建设银行：建设银行2021年年度报告-飞外

2.18-

股票代码：A股普通股 601939

境内优先股 360030

重要提示

本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

本行于2022年3月29日召开董事会会议，审议通过了本年度报告及其摘要。本行13名董事全体出席董事会会议。

本行董事会建议向全体股东派发2021年度现金股息，每股人民币0.364元（含税）。本集团按照中国会计准则编制的 2021年度财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，按照国际财务报告准则编制的2021年度财务报告经安永会计师事务所审计，审计师均出具无保留意见的审计报告。

本行法定代表人田国立、主管财会工作负责人纪志宏和财务会计部主要负责人刘方根保证本年度报告中财务报表的真实、准确、完整。

本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述基于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些前瞻性陈述中所反映的期望是合理的，但这些陈述不构成对投资者的实质承诺，请对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异。

本集团面临的主要风险是信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险和国别风险。本集团积极采取措施，有效管理以上风险，具体情况请注意阅读“管理层讨论与分析—风险管理”部分。

本行另有备查文件如下：载有签名及盖章的财务报表、载有签名及盖章的审计报告原件、报告期内公开披露过的所有公司文件正本和公告原稿以及在其他证券市场公布的年度报告。

目录

重要提示 1

目录 2

释义 5

1 公司简介 7

2 财务摘要 13

3 董事长报告 16

4 监事长报告 19

5 管理层讨论与分析 21

5.1 财务回顾 215.1.1 利润表分析 225.1.2 资产负债表分析 305.1.3 现金流量表分析 39

5.1.4 重要会计政策和会计估计

5.1.5 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异

395.2 业务回顾 405.2.1 三大战略推进情况 405.2.2 公司银行业务

5.2.3 个人银行业务

39

44

475.2.4 资金业务 495.2.5 境外商业银行业务 525.2.6 综合化经营子公司 545.2.7 地区分部分析 575.2.8 机构网点与电子渠道 60

5.2.9 数字化经营与产品创新 62

5.3 风险管理 645.3.1 风险管理架构 645.3.2 信用风险管理 655.3.3 市场风险管理

705.3.4 操作风险管理 735.3.5 流动性风险管理 745.3.6 声誉风险管理 765.3.7 国别风险管理 765.3.8 并表管理 765.3.9 内部审计 76

5.4 资本管理 775.4.1 资本充足率 775.4.2 杠杆率 785.5 展望 79

5.6 经营发展热点问题讨论 80

6 公司治理报告 83

6.1 股东大会 836.2 董事会 84

6.3 董事会专门委员会 89

6.4 监事会 97

6.5 监事会专门委员会 98

6.6 高级管理层 100

6.7 董事、监事及高级管理人员情况 101

6.7.1 董事、监事及高级管理人员基本情况 101

6.7.2 董事、监事及高级管理人员变动情况 103

6.7.3 董事、监事及高级管理人员的主要工作经历 1056.7.4 董事、监事及高级管理人员年度薪酬情况 112

6.8 员工情况 1146.9 内部控制 1166.10 股东权利 1176.11 投资者关系 118

7 环境和社会责任（环境、社会与治理） 119

7.1 公司治理 1197.1.1 董事会 1197.1.2 监事会 1197.1.3 管理层 1207.1.4 相关成效 1207.2 环境与气候 1217.2.1 绿色金融 1217.2.2 气候变化 1267.2.3 绿色运营 1277.2.4 绿色采购 1287.3 社会发展 128

7.3.1 精准帮扶巩固拓展脱贫攻坚成果 1287.3.2 乡村振兴金融服务

1307.3.3 消费者权益保护 130

7.3.4 员工权益保障与员工关爱 134

7.3.5 公益慈善 134

7.4 可持续发展投融资进展 136

8 重要事项 137

9 股份变动及股东情况 139

9.1 普通股股份变动情况表 1399.2 证券发行与上市情况 139

9.3 普通股股东情况 1399.4 本行主要股东 1419.5 优先股相关情况 142

10 董事会报告书 143

11 监事会报告书 150

12 组织架构图 153

13 分支机构及子公司

154

附录一 外部审计师审计报告及财务报告

附录二 商业银行系统重要性评估指标

释义

在本年报中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义。

机构简称

宝武钢铁集团 中国宝武钢铁集团有限公司

本行 中国建设银行股份有限公司

本集团、建行 中国建设银行股份有限公司及所属子公司

长江电力 中国长江电力股份有限公司

国家电网 国家电网有限公司

汇金公司 中央汇金投资有限责任公司

建行巴西 中国建设银行（巴西）股份有限公司

建行俄罗斯 中国建设银行（俄罗斯）有限责任公司

建行伦敦 中国建设银行（伦敦）有限公司

建行马来西亚 中国建设银行（马来西亚）有限公司

建行欧洲 中国建设银行（欧洲）有限公司

建行新西兰 中国建设银行（新西兰）有限公司

建行亚洲 中国建设银行（亚洲）股份有限公司

建行印尼 中国建设银行（印度尼西亚）股份有限公司

建信财险 建信财产保险有限公司

建信基金 建信基金管理有限责任公司

建信理财 建信理财有限责任公司

建信期货 建信期货有限责任公司

建信人寿 建信人寿保险股份有限公司

建信投资 建信金融资产投资有限公司

建信信托 建信信托有限责任公司

建信养老 建信养老金管理有限责任公司

建信住房 建信住房服务有限责任公司

建信租赁 建信金融租赁有限公司

建银国际 建银国际（控股）有限公司

中德住房储蓄银行 平台、产品及服务 中德住房储蓄银行有限责任公司

BCTrade区块链贸易金融平台 本行将区块链、人工智能、物联网等技术与贸易金融相结合，为金融同业、企业客户等市场主体提供多元化贸易金融服务的线上平台

ESG 环境、社会和治理

创业者港湾 本行与政府部门、创投公司、核心企业、科研院校、孵化机构等合作，整合内外部优质资源，为创业创新企业打造的“金融+孵化+产业+教育”线上、线下一站式综合服务平台

飞驰 全面金融解决方案（FITS，Financial Total Solutions，飞驰），运用多种金融产品和工具打造而成的综合性投资银行服务品牌

建行惠懂你 本行运用互联网、大数据、人工智能和生物识别等技术，为普惠金融客户打造的一站式移动金融服务平台

建行全球撮合家 本行借助金融科技，在跨境交易场景中为对公客户提供跨境智能撮合服务并配套全方位金融解决方案的开放式平台

建行裕农通 本行为服务三农提供的乡村振兴综合服务品牌

跨境快贷 本行为小微外贸企业提供的全线上、纯信用贸易融资服务

龙支付 本行基于移动互联网打造的企业级数字支付品牌和为客户提供全方位、综合性支付结算服务的产品组合

禹道财资云 本行为对公客户提供的多银行资金管理综合服务平台

裕农快贷 本行基于农业生产经营相关数据，以农户客群为主、法人客群为辅提供的线上贷款产品

账簿通 本行为对公客户提供的资金分类管理产品

其他

港交所上市规则 香港联合交易所有限公司证券上市规则

新金融工具准则 财政部发布并于2018年1月1日生效的《企业会计准则面浏览量1.50亿次，同比增速34.15%，网站注册会员超1亿户。

网络支付

创新网络支付产品，全面提升跨行、跨渠道、跨境支付能力及商户服务能力。截至2021年末，网络支付交易量507.79亿笔，增长17.55%，交易金额21.97万亿元，同比增长17.11%，在支付宝、京东、美团、拼多多、抖音等龙头机构用户份额银行同业，打造“智能班克”消保语音服务，组织各分行员工走进社区及养老院、老年大学，针对性赋能重点人群，增大金融知识普及面，提高特定人群金融知识普及效果。

优化消保考评体系

本行修订发布《消费者权益保护工作考核评价办法》，完善消保考评体系，加强考评结果应用，发挥导向约束作用，推动消保工作与业务发展及服务管理的深度融合，切实维护消费者合法权益。

特殊客群服务措施案例

多地打造无障碍服务示范网点

在中国银行业协会、中国残疾人联合会的悉心指导和大力支持下，本行对照《银行无障碍环境建设标准》，先后在上海、雄安、北京等地区打造无障碍服务示范网点。其中，雄县支行营业部曾作为《银行无障碍环境建设标准》发布会指定无障碍服务示范观摩网点，获高度评价。

温情打造“劳动者港湾”

本行率先在全行范围建设并向社会开放“劳动者港湾”1.4万余个，统一提供饮水机、休息桌椅、Wi-Fi、手机充电器、图书、老花镜等基础服务设施，以及雨具、急救箱等应急服务设施。有条件的网点开放了卫生间，提供轮椅、无障碍坡道等无障碍服务设施，以及母婴室、婴儿车、微波炉等人文关爱设施，以更好地服务特殊群体。同时推进网点无障碍硬件环境建设，普及无障碍坡道、轮椅、助盲卡、盲文业务指南等无障碍服务设施，在有条件的网点升级无障碍卫生间、无障碍停车位等服务设施，在部分网点布放远程（在线）手语服务翻译设备，加强网点员工无障碍服务技能培训，并持续策划开展多样化的助残、敬老公益活动，营业网点无障碍服务水平显著提升。

携手中残联打造“劳动者港湾无障碍家园”

本行与中国残疾人联合会携手打造“劳动者港湾无障碍家园”品牌，并亮相于 2019年至2021年“全国无障碍环境建设成果发布推广应用暨信息无障碍论坛”及“2019年至2021年中国国际福祉博览会”等重要会议中，展示本行无障碍建设和“劳动者港湾”相关成果。

制定并下发营业网点特殊客户服务指引

结合行内外相关制度规定及特殊客户的实际需求，本行制定并下发《营业网点特殊客户服务指引》，进一步细化网点特殊客户引导服务机制，规范网点对特殊客户的服务流程，指导网点配备无障碍服务设施、增强员工的手语服务能力，并明确网点员工上门服务规范，使特殊客户群体在本行网点享有便捷、优质、安全、有尊严的服务体验。

案例：手机银行适老化改造

本行着力解决老年人在智能技术面前遇到的困难，结合老年人使用习惯，推出手机银行关怀模式，页面文字更大更好认，信息展示更醒目。手机银行关怀模式提供账户查询、转账、生活缴费、信用卡还款、话费充值等常用金融服务，以及电子社保卡、公积金、医保卡等常用非金融服务；升级智能语音功能，老年客户可通过语音办理服务；优化智能搜索功能，实现一站式搜索功能和产品信息；提供“一键求助”服务，老年客户可以便捷直接联系人工客服解决问题，让老年人在信息化发展中享受到更多的获得感、幸福感、安全感。

7.3.4 员工权益保障与员工关爱

本行建立了以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，健全完善了提案征集办理制度、职工代表走基层制度、职工代表巡查制度等员工意见建议征集和诉求表达机制。本行工会积极参与劳动争议调解工作，维护职工合法权益。2021年，本行召开至的中国建设银行股份有限公司（以下简称“建设银行”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及银行资产负债表，2021年度的合并及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的建设银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建设银行2021年12月31日的合并及银行财务状况以及2021年度的合并及银行经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建设银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

审计报告（续）

安永华明（2022）审字至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年12月31日

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

负债：

向中央银行借款 22 685,033 781,170 685,033 781,170

同业及其他金融机构存放款项 23 1,932,926 1,943,634 1,920,596 1,935,410

拆入资金 24 299,275 349,638 208,348 256,325

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 25 229,022 254,079 228,034 251,898

衍生金融负债 9 31,323 81,956 30,170 78,424

卖出回购金融资产款 26 33,900 56,725 5,477 33,364

吸收存款 27 22,378,814 20,614,976 22,067,148 20,289,611

应付职工薪酬 28 40,998 35,460 35,588 30,547

应交税费 29 86,342 84,161 84,089 82,374

预计负债 30 45,903 54,114 43,527 51,660

已发行债务证券 31 1,323,377 940,197 1,242,931 863,083

递延所得税负债 19 1,395 1,551 39 48

其他负债 32 551,549 545,240 274,572 321,698

负债合计 27,639,857 25,742,901 26,825,552 24,975,612

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年12月31日

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

股东权益：

股本 33 250,011 250,011 250,011 250,011

其他权益工具 34

优先股 59,977 59,977 59,977 59,977

永续债 39,991 39,991 39,991 39,991

资本公积 35 134,925 134,263 134,835 134,835

其他综合收益 36 21,338 15,048 30,901 21,759

盈余公积 37 305,571 275,995 305,571 275,995

一般风险准备 38 381,621 350,228 373,381 342,174

未分配利润 39 1,394,797 1,239,295 1,342,712 1,193,773

归属于本行股东权益合计 2,588,231 2,364,808 2,537,379 2,318,515

少数股东权益 25,891 24,545 - -

股东权益合计 2,614,122 2,389,353 2,537,379 2,318,515

负债和股东权益总计 30,253,979 28,132,254 29,362,931 27,294,127

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立

董事长

(法定代表人)

刘方根

纪志宏

副行长

(主管财会工作负责人)

(公司盖章)

财务会计部主要负责人

二○二二年三月二十九日

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注 2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

一、 营业收入 824,246 755,858 733,749 693,253

利息净收入 40 605,420 575,909 588,155 560,045

利息收入 1,057,334 989,509 1,031,531 962,037

利息支出 (451,914) (413,600) (443,376) (401,992)

手续费及佣金净收入 41 121,492 114,582 113,479 108,755

手续费及佣金收入 138,637 131,512 127,391 122,867

手续费及佣金支出 (17,145) (16,930) (13,912) (14,112)

投资收益 42 23,921 19,444 12,672 20,867

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,603 895 - -

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 4,634 4,649 4,639 4,620

公允价值变动收益/(损失) 43 6,551 (640) 11,355 (2,243)

汇兑收益 7,333 5,262 6,009 3,618

其他业务收入 44 59,529 41,301 2,079 2,211

二、 营业支出 (445,470) (418,612) (367,081) (365,063)

税金及附加 (7,791) (7,325) (7,301) (6,849)

业务及管理费 45 (209,864) (179,308) (195,878) (167,309)

信用减值损失 46 (167,949) (193,491) (161,964) (185,164)

其他资产减值损失 47 (766) 3,562 (480) (3,902)

其他业务成本 48 (59,100) (42,050) (1,458) (1,839)

三、 营业利润 378,776 337,246 366,668 328,190

加：营业外收入 1,163 1,311 1,068 1,183

减：营业外支出 (1,527) (1,941) (1,367) (1,888)

四、 利润总额 378,412 336,616 366,369 327,485

减：所得税费用 49 (74,484) (63,037) (70,605) (59,311)

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注 2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

五、净利润 303,928 273,579 295,764 268,174

归属于本行股东的净利润 302,513 271,050 295,764 268,174

少数股东损益 1,415 2,529 - -

六、其他综合收益 36 6,578 (16,918) 9,142 (11,768)

归属于本行股东的其他综合收益的税后净额 6,290 (16,938) 9,142 (11,768)

(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 (373) 224 (641) 76

重新计量设定受益计划变动额 (25) 479 (25) 479

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 (463) (279) (731) (427)

其他 115 24 115 24

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

(二)将重分类进损益的其他综合收益 6,663 (17,162) 9,783 (11,844)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 12,656 (9,111) 11,816 (9,146)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 556 (762) 450 (803)

前期计入其他综合收益当期因出售转入损益的净额 (423) (491) (275) (205)

现金流量套期储备 320 (61) 325 (129)

外币报表折算差额 (6,446) (6,737) (2,533) (1,561)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 288 20 - -

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注 2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

七、综合收益总额 310,506 256,661 304,906 256,406

归属于本行股东的综合收益 308,803 254,112 304,906 256,406

归属于少数股东的综合收益 1,703 2,549 - -

八、基本和稀释每股收益(人民币元) 51 1.19 1.06

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立

董事长

(法定代表人)

刘方根

纪志宏

副行长

(主管财会工作负责人)

(公司盖章)

财务会计部主要负责人

二○二二年三月二十九日

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

归属于本行股东权益

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

优先股 永续债

2021年1月1日 250,011 59,977 39,991 134,263 15,048 275,995 350,228 1,239,295 24,545 2,389,353

本年增减变动金额 - - - 662 6,290 29,576 31,393 155,502 1,346 224,769

(一)净利润 - - - - - - - 302,513 1,415 303,928

(二)其他综合收益 - - - - 6,290 - - - 288 6,578

上述(一)和(二)小计 - - - - 6,290 - - 302,513 1,703 310,506

(三)股东投入和减少资本

1. 对控股子公司股权比例变化 - - - 662 - - - - 109 771

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

归属于本行股东权益

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

优先股 永续债

(四)利润分配

1. 提取盈余公积 - - - - - 29,576 - (29,576) - -

2. 提取一般风险准备 - - - - - - 31,393 (31,393) - -

3. 对普通股股东的分配 - - - - - - - (81,504) - (81,504)

4. 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (4,538) - (4,538)

5. 对少数股东的分配 - - - - - - - - (466) (466)

2021年12月31日 250,011 59,977 39,991 134,925 21,338 305,571 381,621 1,394,797 25,891 2,614,122

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立

董事长

(法定代表人)

纪志宏 刘方根 (公司盖章)

副行长 财务会计部主要负责人

(主管财会工作负责人)

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)

2020年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

归属于本行股东权益

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

优先股 永续债

2020年1月1日 250,011 79,636 39,991 134,537 31,986 249,178 314,389 1,116,529 18,870 2,235,127

本年增减变动金额 - (19,659) - (274) (16,938) 26,817 35,839 122,766 5,675 154,226

(一)净利润 - - - - - - - 271,050 2,529 273,579

(二)其他综合收益 - - - - (16,938) - - - 20 (16,918)

上述(一)和(二)小计 - - - - (16,938) - - 271,050 2,549 256,661

(三)股东投入和减少资本

1. 股东投入资本 - - - - - - - - 3,607 3,607

2. 其他权益工具持有者减少资本 - (19,659) - (274) - - - - - (19,933)

3. 出售子公司 - - - - - - - - (15) (15)

4. 对控股子公司股权比例变化 - - - - - - - - 46 46

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)

2020年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

归属于本行股东权益

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计

优先股 永续债

(四)利润分配

1. 提取盈余公积 - - - - - 26,817 - (26,817) - -

2. 提取一般风险准备 - - - - - - 35,839 (35,839) - -

3. 对普通股股东的分配 - - - - - - - (80,004) - (80,004)

4. 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (5,624) - (5,624)

5. 对少数股东的分配 - - - - - - - - (512) (512)

2020年12月31日 250,011 59,977 39,991 134,263 15,048 275,995 350,228 1,239,295 24,545 2,389,353

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

银行股东权益变动表

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债

2021年1月1日 250,011 59,977 39,991 134,835 21,759 275,995 342,174 1,193,773 2,318,515

本年增减变动金额 - - - - 9,142 29,576 31,207 148,939 218,864

(一)净利润 - - - - - - - 295,764 295,764

(二)其他综合收益 - - - - 9,142 - - - 9,142

上述(一)和(二)小计 - - - - 9,142 - - 295,764 304,906

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

银行股东权益变动表(续)

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债

(三)利润分配

1. 提取盈余公积 - - - - - 29,576 - (29,576) -

2. 提取一般风险准备 - - - - - - 31,207 (31,207) -

3. 对普通股股东的分配 - - - - - - - (81,504) (81,504)

4. 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (4,538) (4,538)

2021年12月31日 250,011 59,977 39,991 134,835 30,901 305,571 373,381 1,342,712 2,537,379

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立

董事长

(法定代表人)

纪志宏 刘方根 (公司盖章)

副行长 财务会计部主要负责人

(主管财会工作负责人)

二○二二年三月二十九日

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

银行股东权益变动表(续)

2020年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债

2020年1月1日 250,011 79,636 39,991 135,109 33,527 249,178 306,686 1,073,532 2,167,670

本年增减变动金额 - (19,659) - (274) (11,768) 26,817 35,488 120,241 150,845

(一)净利润 - - - - - - - 268,174 268,174

(二)其他综合收益 - - - - (11,768) - - - (11,768)

上述(一)和(二)小计 - - - - (11,768) - - 268,174 256,406

(三)股东投入和减少资本

1.其他权益工具持有者减少资本 - (19,659) - (274) - - - - (19,933)

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

银行股东权益变动表(续)

2020年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债

(四)利润分配

1. 提取盈余公积 - - - - - 26,817 - (26,817) -

2. 提取一般风险准备 - - - - - - 35,488 (35,488) -

3. 对普通股股东的分配 - - - - - - - (80,004) (80,004)

4. 对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - (5,624) (5,624)

2020年12月31日 250,011 59,977 39,991 134,835 21,759 275,995 342,174 1,193,773 2,318,515

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

一、经营活动现金流量：

向中央银行借款净增加额 - 230,568 - 230,662

吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 1,706,255 2,519,121 1,707,092 2,519,648

已发行存款证净增加额 265,824 - 264,522 -

存放中央银行和同业款项净减少额 368,327 - 379,922 -

拆出资金净减少额 86,583 144,967 93,940 110,085

买入返售金融资产净减少额 52,784 - 49,735 -

为交易目的而持有的金融资产净减少额 47,290 58,482 40,718 10,902

收取的利息、手续费及佣金的现金 1,012,951 942,039 981,796 915,297

收到的其他与经营活动有关的现金 124,483 243,256 67,274 203,479

经营活动现金流入小计 3,664,497 4,138,433 3,584,999 3,990,073

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注 2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

一、经营活动现金流量(续)：

存放中央银行和同业款项净增加额 - (392,876) - (384,511)

买入返售金融资产净增加额 - (45,096) - (33,628)

发放贷款和垫款净增加额 (2,125,561) (1,917,020) (2,118,139) (1,914,503)

向中央银行借款净减少额 (93,844) - (93,844) -

拆入资金净减少额 (45,999) (152,997) (40,778) (140,909)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债净减少额 (24,632) (26,382) (23,483) (26,792)

卖出回购金融资产款净减少额 (22,366) (56,949) (27,754) (59,423)

已发行存款证净减少额 - (156,782) - (160,654)

支付的利息、手续费及佣金的现金 (385,088) (346,610) (375,579) (334,120)

支付给职工以及为职工支付的现金 (112,889) (107,878) (103,352) (99,779)

支付的各项税费 (130,027) (129,706) (123,956) (124,873)

支付的其他与经营活动有关的现金 (287,373) (225,452) (279,031) (209,802)

经营活动现金流出小计 (3,227,779) (3,557,748) (3,185,916) (3,488,994)

经营活动产生的现金流量净额 52(1) 436,718 580,685 399,083 501,079

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

二、 投资活动现金流量：

收回投资收到的现金 1,891,859 2,160,828 1,709,611 1,848,253

取得投资收益收到的现金 236,568 208,372 224,904 203,983

收回纳入合并范围的结构化主体投资收到的现金 - - 594,275 42,484

处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额 2,953 1,630 808 571

投资活动现金流入小计 2,131,380 2,370,830 2,529,598 2,095,291

投资支付的现金 (2,623,732) (2,982,229) (2,379,752) (2,634,596)

取得子公司、联营企业和合营企业支付的现金 (4,961) (4,995) (800) -

对子公司增资所支付的现金 - - (15,000) (6,652)

投资纳入合并范围的结构化主体支付的现金 - - (574,377) -

购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (21,235) (25,743) (16,382) (17,703)

支付的其他与投资活动有关的现金 - (21) - -

投资活动现金流出小计 (2,649,928) (3,012,988) (2,986,311) (2,658,951)

投资活动所用的现金流量净额 (518,548) (642,158) (456,713) (563,660)

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

三、 筹资活动现金流量：

发行债券收到的现金 210,676 118,103 183,253 99,085

子公司吸收少数股东投资收到的现金 771 676 - -

筹资活动现金流入小计 211,447 118,779 183,253 99,085

分配股利支付的现金 (86,364) (86,140) (86,042) (85,628)

偿还债务支付的现金 (81,899) (79,240) (57,868) (60,662)

偿付债券利息支付的现金 (17,805) (15,888) (15,352) (12,863)

赎回其他权益工具支付的现金 - (19,933) - (19,933)

子公司购买少数股东股权支付的现金 - (44) - -

支付的其他与筹资活动有关的现金 (9,256) (7,494) (6,725) (5,452)

筹资活动现金流出小计 (195,324) (208,739) (165,987) (184,538)

筹资活动产生/(所用)的现金流量净额 16,123 (89,960) 17,266 (85,453)

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2021年度

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注 2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (7,624) (21,976) (8,500) (20,606)

五、现金及现金等价物净减少额 52(2) (73,331) (173,409) (48,864) (168,640)

加：年初现金及现金等价物余额 878,931 1,052,340 822,616 991,256

六、年末现金及现金等价物余额 52(3) 805,600 878,931 773,752 822,616

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立

董事长

(法定代表人)

刘方根

纪志宏

副行长

(主管财会工作负责人)

(公司盖章)

财务会计部主要负责人

二○二二年三月二十九日

刊载于至的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

1 基本情况

中国建设银行股份有限公司(“本行”)的历史可以追溯到 1954年，成立时的名称是中国人民建设银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设相关项目的政府资金。1994年，国家开发银行承接了中国人民建设银行的政策性贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业银行。1996年，中国人民建设银行更名为中国建设银行。2004年9月17日，本行由其前身中国建设银行(“原建行”)通过分立程序，在中华人民共和国(“中国”)成立。2005年10月和2007年9月，本行先后在香港联合交易所有限公司和上海证券交易所挂牌上市，股份代号分别为939和 601939。于2021年 12月 31日，本行的普通股股本为人民币2,500.11亿元，每股面值人民币1元。

本行持有经中国银行业监督管理委员会(“银监会”) (2018年更名为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“银保监会”)批准颁发的金融许可证，机构编码为：B0004H111000001号，持有经北京工商行政管理局批准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：911100001000044477。本行的注册地址为中国北京西城区金融大街25号。

本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务。本集团主要于中国内地经营并在境外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，“中国内地”不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台湾，“境外”指中国内地以外的其他国家和地区。

本行受中华人民共和国国务院(“国务院”)授权的银行业管理机构监管，境外经营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。中央汇金投资有限责任公司(“汇金”)是中国投资有限责任公司(“中投”)的全资子公司，代表国家依法行使出资人的权力和履行出资人的义务。

本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

2 编制基础

本集团财务报表按照财政部于2006年2月15日及之后颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定编制。

本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团所占的联营企业和合营企业的权益。

(1) 计量基础

除下述情况以外，本财务报表采用历史成本进行计量：(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具按公允价值计量；(ii)衍生金融工具按公允价值计量；

(iii)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具按公允价值计量；(iv)一些非金融资产按评估值计量。主要资产和负债的计量基础参见附注4。

(2) 记账本位币和报表列示货币

本财务报表以人民币列示，除特别注明外，均四舍五入取整到百万元。本集团中国内地机构的记账本位币为人民币。境外分行及子公司的记账本位币按其经营所处的主要经济环境合理确定，在编制财务报表时按附注4(2)(b)所述原则折算为人民币。

(3) 使用估计和判断

编制财务报表需要管理层做出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设会影响到会计政策的应用以及资产、负债和收入、费用的列报金额。实际结果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。

这些估计以及相关的假设会持续予以审阅。会计估计修订的影响会在修订当期以及受影响的以后期间予以确认。

附注 4(26)列示了对财务报表有重大影响的判断，以及很可能对以后期间产生重大调整的估计。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

3 遵循声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本集团和本行于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

此外，本集团的财务报表同时在重大方面符合证监会颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定。

4 重要会计政策和会计估计

本集团根据业务经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值(附注4(3))、固定资产折旧(附注4(5))和商誉的减值测试(附注4(10))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注4(26)。

(1) 合并财务报表

(a) 企业合并

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(1) 合并财务报表(续)

(a) 企业合并(续)

同一控制下的企业合并

本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认资产、负债及或有负债按购买日的公允价值计量。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额按照附注 4(10)所述的会计政策确认为商誉；当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

上述合并日、购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期。

(b) 子公司和少数股东权益

子公司是指受本行控制的所有主体(包括结构化主体)。控制是指本行拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本行于取得对被投资主体的控制之日起将该主体纳入合并，于丧失对被投资主体的控制之日起停止合并。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(1) 合并财务报表(续)

(b) 子公司和少数股东权益(续)

在本行财务报表中，对子公司的投资采用成本法核算。初始投资成本按以下原则确认：同一控制下企业合并形成的，以合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；非同一控制下企业合并形成的，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本；本集团设立形成的，以投入成本作为初始投资成本。本行对子公司的投资的减值按附注 4(12)进行处理。

同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。非同一控制下取得的子公司，其经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和会计政策按照本行的会计期间和会计政策进行必要调整。

集团内部往来的余额和交易以及集团内部交易所产生的任何损益，在编制合并财务报表时全部抵销。

并非由本行直接或通过子公司间接拥有的权益占子公司净资产的部分，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”列示。子公司当期净损益和其他综合收益中属于少数股东的份额，在合并利润表中以“少数股东损益”和“归属于少数股东的其他综合收益的税后净额”列示，作为集团净利润和其他综合收益的一个组成部分。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(1) 合并财务报表(续)

(c) 联营企业和合营安排

联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。重大影响，是指对被投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。依据各参与方的合同权利和义务分类为共同经营或合营企业。共同控制是指按照相关合同约定对某项安排经济活动所共有的控制，并且该安排的相关活动必须仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要经过分享控制权的参与投资方一致同意后才能决策时存在。通过对合营安排性质的评估，本集团确定所述合营安排均为合营企业。

在合并财务报表中，对联营企业和合营企业的投资按权益法核算，即以取得成本作为初始计量价值，然后按本集团所占该联营企业和合营企业的净资产在收购后的变动作出调整。合并利润表涵盖本集团所占联营企业和合营企业收购后的净利润。本集团享有的联营企业和合营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。

本集团与联营企业和合营企业之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营企业和合营企业的权益份额抵销。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(1) 合并财务报表(续)

(c) 联营企业和合营安排(续)

本集团对联营企业和合营企业发生的亏损，除本集团负有承担额外损失的法定或推定义务外，以对联营企业和合营企业投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业和合营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业和合营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(2) 外币折算

(a) 外币交易的折算

本集团的外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折算为本位币。在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，如该非货币性项目为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具，折算差额计入其他综合收益，其他项目产生的折算差额计入当期损益。

(b) 外币财务报表的折算

本集团在编制财务报表时，将境外分行和子公司的外币财务报表折算为人民币。

外币财务报表中的资产和负债项目，采用报告期末的即期汇率折算。股东权益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用初始交易发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，则按当年加权平均的汇率折算。按上述原则产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下的“其他综合收益”中列示。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具

(a) 金融工具的分类

本集团根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征或承担负债的目的，将金融工具划分为以下类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以及其他金融负债。

本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。

金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性，即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件且并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的，分类为以摊余成本计量的金融资产：(i)管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；(ii)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(a) 金融工具的分类(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具和指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。

金融资产同时符合下列条件且并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：(i)管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；(ii)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并按照附注4(20)(c)相关政策确认股利收入。

该指定一经做出，不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括持有作交易用途的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，因无法通过合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的测试而分类为此的债务工具，以及除指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具以外的其余权益投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括衍生金融负债，以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

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(3) 金融工具(续)

(a) 金融工具的分类(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(续）

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为持有作交易用途的金融资产或金融负债：(i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；(ii)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或(iii)属于衍生金融工具。

但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。

金融资产在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

金融负债满足下列条件之一的，可于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(i)该指定能够消除或显著减少会计错配；或(ii)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

其他金融负债

其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款 、吸收存款和已发行债务证券。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(b) 衍生金融工具和套期会计

本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。

衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表。

本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有效性要求。

(i) 公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将对当期利润表产生影响。

对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。

若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期利润表。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

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(3) 金融工具(续)

(b) 衍生金融工具和套期会计(续)

(ii) 现金流量套期

现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，最终对利润表产生影响。

对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。

原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。

当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。

(c) 嵌入衍生金融工具

某些衍生金融工具会嵌入到非衍生工具(即主合同)中。对于混合合同包含的主合同属于金融资产的，本集团将不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体进行分类与计量。

对于混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：(i)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；(ii)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；(iii)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

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(3) 金融工具(续)

(d) 金融工具的确认和终止确认

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表中确认。

金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii)收取该金融资产现金流量的合同权利已转移，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制；

或(iii)本集团保留收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足现金流量转移的条件，并且本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融资产终止确认时，终止确认的账面价值与其对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移时，如果本集团既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留对该金融资产的控制，则根据对该金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

金融负债在满足下列条件之一时，将被终止确认：(i)其现时义务已经解除、取消或到期；或(ii)本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债的方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同，或对当前负债的条款作出了重大的修订，则该替代或修订事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。

终止确认的账面价值与其对价之间的差额，计入当期损益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(e) 金融工具的计量

初始确认时，金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融工具，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量时，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行计量；

金融负债除以公允价值计量且其变动计入当期损益进行计量外，其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产因公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其产生的利得或损失按照下列规定进行处理：(i)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；(ii)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(i)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。当指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(e) 金融工具的计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值损失、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益，除此之外，账面价值的其他变动均计入其他综合收益。

当以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具被出售时，处置利得或损失于当期损益中确认。处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(处置时公允价值变动计入留存收益)。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入损益。

以摊余成本计量的金融资产

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失准备。

对于以摊余成本计量的金融资产，其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益。

实际利率

实际利率，是指将金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额(即扣除损失准备之前的摊余成本)所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(e) 金融工具的计量(续)

实际利率(续）

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：(i)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(ii)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。在确定经信用调整的实际利率时，应当在考虑金融资产的所有合同条款(例如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)以及初始预期信用损失的基础上估计预期现金流量。

(f) 金融资产减值

本集团在资产负债表日以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以及贷款承诺和财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(f) 金融资产减值(续)

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团在每个资产负债表日对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量，并分别确认损失准备及其变动：金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于阶段一，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于阶段二，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于阶段三，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(f) 金融资产减值(续)

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额确认了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额确认该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

(g) 贷款核销

当本集团已经进行了所有必要的法律或其他程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将决定核销贷款及冲销相应的损失准备。如在期后本集团收回已核销的贷款，则收回金额冲减信用减值损失，计入当期损益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(h) 合同修改

本集团与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较，并重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。

(i) 公允价值的确定

对存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融工具时可能发生的交易费用。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。

对不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括市场参与者进行有序交易使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等市场参与者普遍认同，且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术。本集团定期评估估值技术，并测试其有效性。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 金融工具(续)

(j) 抵销

如本集团有抵销已确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，该金融资产和金融负债将在资产负债表中互相抵销并以净额列示。

(k) 证券化

本集团将部分贷款证券化，一般将这些资产出售给结构性主体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益(“保留权益”)的形式保留。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间(包括保留权益)的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。

(l) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(4) 贵金属

贵金属包括黄金和其他贵重金属。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得或回购时的公允价值进行初始确认，并以公允价值减销售费用进行后续计量，且其变动计入当期损益。本集团为非交易目的而获得的贵金属以成本与可变现净值较低者列示。

(5) 固定资产

固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在建工程是指正在建造的房屋及建筑物、机器设备等，在达到预定可使用状态时，转入相应的固定资产。

(a) 固定资产的成本

除本行承继原建行的固定资产和在建工程以重组基准日评估值为成本外，固定资产以成本进行初始计量。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

固定资产的各组成部分具有不同预计使用年限或者以不同方式提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧和减值

本集团在固定资产预计使用年限内对固定资产原价扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法计提折旧，计入当期损益。已计提减值准备的固定资产，在计提折旧时会扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在建工程不计提折旧。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(5) 固定资产(续)

(b) 固定资产的折旧和减值(续)

本集团各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 30–35年 3% 2.8%–3.2%

机器设备 3–8年 3% 12.1%–32.3%

其他 4–11年 3% 8.8%–24.3%

飞行设备及船舶用于本集团的经营租赁业务，按照 20–30年预计使用年限(扣除购买时已使用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率介于2.9%至4.8%之间。

本集团至少每年对固定资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧方法进行复核。

本集团固定资产的减值按附注4(12)进行处理。

(c) 固定资产的处置

报废或处置固定资产所产生的利得或损失为处置所得款项净额与资产账面价值之间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。

(6) 租赁

租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(6) 租赁(续)

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注4(7)和4(14)。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(a) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

(b) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(6) 租赁(续)

作为承租人(续)

租赁变更(续)

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

(a) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

(b) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(6) 租赁(续)

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(a) 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

(b) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(6) 租赁(续)

作为出租人(续)

作为融资租赁出租人(续)

未作为一项单独租赁进行会计处理的融资租赁变更，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

(a) 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

(b) 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照附注4(3)关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

售后租回交易

本集团按照附注4(20)评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注4(3)对该金融资产进行会计处理。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(7) 使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物及其他。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：(a)租赁负债的初始计量金额；(b)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(c)承租人发生的初始直接费用；(d)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(8) 土地使用权

土地使用权以成本进行初始计量。本行承继的原建行土地使用权以重组基准日评估价值为成本。本集团在授权使用期内对土地使用权成本按直线法进行摊销，计入当期损益。土地使用权在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。

本集团土地使用权的减值按附注4(12)进行处理。

(9) 无形资产

软件和其他无形资产以成本进行初始计量。本集团在无形资产的使用寿命内对无形资产成本扣除其预计净残值(如有)后的金额按直线法进行摊销，计入当期损益。已计提减值准备的无形资产，在摊销时会扣除已计提的减值准备累计金额。

本集团无形资产的减值按附注4(12)进行处理。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(10) 商誉

企业合并形成的商誉，以合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为初始成本。商誉不予以摊销。由企业合并形成的商誉会分配至每个从合同中因协同效应而受益的资产组或资产组组合，且每半年进行减值测试。

本集团应享有被收购方可辨认净资产公允价值份额超过企业合并成本的部分计入当期损益。

处置资产组或资产组组合的利得或损失会将购入商誉扣除减值准备(如有)后的净额考虑在内。

本集团商誉的减值按附注4(12)进行处理。

(11) 抵债资产

在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认抵债资产，并在资产负债表中将金融类抵债资产按其业务模式和合同现金流量特征列报为相应类别的金融资产，将非金融类抵债资产列报为“其他资产”。

当本集团以抵债资产作为补偿发放贷款和垫款及应收利息的损失时，金融类抵债资产以公允价值入账，对于取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产所支付的欠缴税费等相关交易费用，根据金融资产的类别，分别计入当期损益或初始入账价值。非金融类抵债资产初始确认按照放弃债权的公允价值作为成本入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产支付的欠缴税费等相关交易费用，计入抵债资产入账价值。

非金融类抵债资产以入账价值减按照附注 4(12)中所述的会计政策计量的减值准备计入资产负债表中。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(12) 资产减值

本集团在资产负债表日对除递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

在资产负债表日判断是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的资产，估计其可收回金额。

如果存在资产可能发生减值的迹象，但难以对单项资产的可收回金额进行估计，本集团将以该资产所属的资产组为基础确定可收回金额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流基本上独立于其他资产或者资产组合。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者。在预计资产未来现金流量的现值时，本集团会综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命及折现率等因素。

(a) 含有商誉的资产组减值的测试

为进行减值测试，合并中取得的商誉会分摊至预计能从合并的协同效应中受益的每一资产组或资产组组合。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(12) 资产减值(续)

(a) 含有商誉的资产组减值的测试(续)

对已分摊商誉的资产组或资产组组合，本集团每半年或当有迹象表明资产组或资产组组合可能发生减值时，通过比较包含商誉的账面金额与可收回金额进行减值测试。在对已获分配商誉的资产组或资产组组合进行减值测试时，可能有迹象表明该资产组内的资产发生了减值。在这种情况下，本集团在对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试之前，首先对资产进行减值测试，确认资产的所有减值损失。同样，可能有迹象表明包含商誉的资产组组合内的资产组发生了减值。

在这种情况下，本集团在对分摊商誉的资产组组合进行减值测试之前，首先对资产组进行减值测试，确认资产组的所有减值损失。

(b) 减值损失

资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

包含商誉的资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊的商誉的账面价值，再按资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比例，相应抵减其账面价值。

(c) 减值损失的转回

本集团的非金融资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(13) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。除辞退福利外，本集团在员工提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。如延迟付款或清偿所产生的折现会构成重大影响的，将对付款额进行折现后列示于资产负债表中。

(a) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团属于设定提存计划的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、企业年金及失业保险；属于设定受益计划的离职后福利主要为补充退休福利。

基本养老保险

按中国有关法规，本集团中国内地员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门向已退休员工支付社会基本养老金。

企业年金

本行员工在参加社会基本养老保险的基础上参加本行依据国家企业年金制度的相关政策建立的《中国建设银行企业年金计划》(“年金计划”)，本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(13) 职工薪酬(续)

(a) 离职后福利(续)

补充退休福利

本集团为2003年12月31日及以前离退休的国内员工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。

本集团就补充退休福利所承担的义务以精算方式估计本集团对员工承诺支付其退休后的福利的金额计算。这项福利以参考到期日与本集团所承担义务的期间相似的中国国债于资产负债表日的收益率作为折现率确定其折现现值。与补充退休福利相关的服务费用和净利息收支于其发生的期间计入当期损益，而重新计量补充退休福利负债所产生的变动计入其他综合收益。

资产负债表内确认的补充退休福利负债为补充退休福利义务的现值减去计划资产的公允价值。

(b) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(c) 内部退养福利

本集团与未达到国家规定退休年龄，自愿申请退出工作岗位休养的员工达成协议，自内部退养安排开始之日起至达到国家规定退休年龄止，本集团向这些员工支付内部退养福利。估算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(13) 职工薪酬(续)

(d) 员工激励计划

经董事会批准，为奖励符合激励条件的员工已为本集团提供的服务，本集团向参与激励计划的员工支付一定金额的员工奖励基金。上述奖励基金由专设的员工理事会独立管理。当本集团存在法定或推定支付义务，且该义务能够合理估计时，本集团确认员工激励计划项下的费用。

(14) 租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(15) 保险合同

保险合同的分拆

保险人与投保人签订的合同中，保险人可能承担保险风险、其他风险，或既承担保险风险又承担其他风险。

本集团对既承担保险风险又承担其他风险的合同，且保险风险部分和其他风险部分能够区分且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确认为投资合同或服务合同。保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，将整个合同确定为投资合同或服务合同。

保费收入确认

保费收入在满足下列所有条件时确认：

(a) 原保险合同成立并承担相应保险责任；

(b) 与原保险合同相关的经济利益很可能流入；

(c) 与原保险合同相关的收入能够可靠地计量。

保险合同准备金

本集团的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元，以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。无法拆开销售的产品组合作为一个计量单元处理。

本集团于每年年度终了对保险合同准备金进行充足性测试。按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；反之，不调整相关准备金。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(16) 预计负债及或有负债

如与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会于资产负债表中确认预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债，但在经济利益流出本集团的可能性极低的情况下除外。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(17) 权益工具

权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(a)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(b)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的余额确认。

(18) 财务担保合同和贷款承诺

财务担保合同要求本行为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的损失准备的最佳估计孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(19) 受托业务

资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司、年金计划等机构客户签订托管协议，受托为客户管理资产的服务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担经营资产所产生的风险及报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。

委托贷款业务是指本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(“委托贷款基金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

(20) 收入确认

(a) 利息收入

以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的利息收入按实际利率法计算并计入当期损益。利息收入包括折价或溢价，或生息资产的初始账面价值与到期日金额之间的其他差异按实际利率法计算进行的摊销。实际利率法是指按金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及利息收入或利息支出的方法。

(b) 手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在履行了合同中的履约义务时确认。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

(c) 股利收入

权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(21) 所得税

当期所得税包括根据当期应纳税所得额及资产负债表日的适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。本集团就资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减亦会产生递延所得税。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

本集团除了将与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入其他综合收益或股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据税法规定，按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值。

当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(22) 现金等价物

现金等价物是指期限短、流动性高的投资。这些投资易于转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小，并在购入后三个月内到期。

(23) 股利分配

资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。

(24) 关联方

本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制或共同控制被视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。本集团的关联方包括但不限于：

(a) 本行的母公司；

(b) 本行的子公司；

(c) 与本行受同一母公司控制的其他企业；

(d) 对本集团实施共同控制的投资方；

(e) 对本集团施加重大影响的投资方；

(f) 本集团的联营企业；

(g) 本集团的合营企业；

(h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员(主要投资者个人是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者)；

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(24) 关联方(续)

(i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员(关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，包括所有董事)；

(j) 本行母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

(k) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企业；

(l) 为本集团或作为本集团关联方任何实体的雇员福利而设的离职后福利计划；及

(m) 本行所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业及其子公司或联营企业及其子公司、对本行实施共同控制的企业的合营企业及其子公司或联营企业及其子公司、对本行施加重大影响的企业的合营企业及其子公司、合营企业的子公司、联营企业的子公司。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团的关联方外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团的关联方：

(n) 持有本行5%以上股份的企业或者一致行动人；

(o) 直接或者间接持有本行5%以上股份的个人及其关系密切的家庭成员；

(p) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述(a)，(c)和(n)情形之一的企业；

(q) 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在(i)，(j)和(o)情形之一的个人；及

(r) 由(i)，(j)，(o)和(q)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本行及其控股子公司以外的企业。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(25) 经营分部

本集团的经营分部的确定以内部报告为基础，本集团主要经营决策者根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服务、地理区域、监管环境等各种因素，对满足条件的经营分部进行加总，单独披露满足量化界限的经营分部。

本集团对每一分部项目计量的目的，主要是为了主要经营决策者向分部分配资源和评价分部业绩。本集团分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会计政策。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计及判断

(a) 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(b) 预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注59(1)具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及众多重大判断，例如：- 判断信用风险显著增加的标准；

- 选择计量预期信用损失的适当模型和假设；

- 针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重；及

- 为预期信用损失的计量进行金融工具的分组，将具有类似信用风险特征的项目划入一个组合。

关于上述判断及信息的具体信息请参见附注59(1)信用风险。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计及判断(续)

(c) 金融工具的公允价值

在活跃市场交易的金融工具，其公允价值以估值当天的市场报价为准。市场报价来自一个能即时及经常地提供来自交易所或经纪报价价格信息的活跃市场，而该价格信息更代表了有序交易基础上实际并经常发生的市场交易。

至于其他金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及其他估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括无风险利率、指标利率、汇率、信用点差和流动性溢价。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的当前利率。当使用其他定价模型时，输入参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。

估值技术的目标是确定一个可反映在有序交易基础上市场参与者在报告日同样确定的公允价值。

(d) 所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如预计未来很可能获得能利用的应纳税所得额，将确认相应的递延所得税资产。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计估计及判断(续)

(e) 退休福利负债

本集团已将部分退休员工的福利确认为一项负债，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，但实际经验值及假设条件的变化将影响本集团其他综合收益和退休福利负债。

(f) 合并范围

在评估本集团作为投资方是否控制被投资方时，本集团考虑了各种事实和情况。

控制的原则包括三个要素：(i)对被投资方的权力；(ii)对所参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及(iii)使用其对被投资方的权力以影响投资方的报酬金额的能力。如果有迹象表明上述控制的要素发生了变化，则本集团会重新评估其是否对被投资方存在控制。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

4 重要会计政策和会计估计(续)

(27) 会计政策变更

财政部于2021年颁布了《企业会计准则解释第14号》(“解释第14号”)，规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露要求。本集团受基准利率改革影响的业务主要涉及与伦敦同业拆借利率(LIBOR)挂钩的贷款、债券投资、衍生交易和已发行债务工具等。截至2021年12月31日，本集团持有于2023年6月30日以后到期的挂钩美元LIBOR的金融工具相对本集团金融资产和负债的占比较低。经评估，本集团认为执行该解释对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。

财会[2021]9 号调整了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》的适用范围，本集团执行该通知的规定对本年度的财务状况和经营成果无重大影响。

除以上颁布的企业会计准则解释及规定外，本年度财务报表中，本集团采用的重要会计政策与编制截至2020年12月31日止年度财务报表时采用的重要会计政策一致。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

5 税项

本集团适用的主要税项及税率如下：

增值税

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，自2016年5月1日起，本行及中国内地子公司原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税，主要适用增值税税率为6%。

城建税

按增值税的1% -7%计缴。

教育费附加

按增值税的3%计缴。

地方教育附加

按增值税的2%计缴。

所得税

本行及中国内地子公司适用的所得税税率为25%。境外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

6 现金及存放中央银行款项

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

现金 48,613 49,068 48,154 48,745

存放中央银行款项

法定存款准备金 (1) 2,160,485 2,285,486 2,157,529 2,282,961

超额存款准备金 (2) 520,700 434,199 503,960 411,849

财政性存款及其他 33,032 46,323 33,028 46,323

应计利息 1,062 1,088 1,060 1,087

合计 2,763,892 2,816,164 2,743,731 2,790,965

(1) 本集团在中国人民银行(“人行”)及若干有业务的境外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。

于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：

人民币存款缴存比率

外币存款缴存比率

2021年12月31日 2020年12月31日

10.00% 11.00%

9.00% 5.00%

本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。

存放于境外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

(2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

7 存放同业款项

(1) 按交易对手类别分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

银行 146,243 440,339 88,050 394,588

非银行金融机构 8,003 11,602 7,742 11,372

应计利息 986 1,590 35 859

总额 155,232 453,531 95,827 406,819

减值准备(附注21) (125) (298) (107) (286)

净额 155,107 453,233 95,720 406,533

(2) 按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

中国内地 122,172 405,588 68,839 364,991

境外 32,074 46,353 26,953 40,969

应计利息 986 1,590 35 859

总额 155,232 453,531 95,827 406,819

减值准备(附注21) (125) (298) (107) (286)

净额 155,107 453,233 95,720 406,533

于2021年度及2020年度，本集团及本行存放同业款项账面余额均为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

8 拆出资金

(1) 按交易对手类别分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

银行 96,021 258,711 96,934 252,937

非银行金融机构 91,551 108,478 193,995 206,205

应计利息 1,004 1,525 1,548 2,155

总额 188,576 368,714 292,477 461,297

减值准备(附注21) (414) (310) (410) (306)

净额 188,162 368,404 292,067 460,991

(2) 按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

中国内地 115,485 291,791 209,136 380,308

境外 72,087 75,398 81,793 78,834

应计利息 1,004 1,525 1,548 2,155

总额 188,576 368,714 292,477 461,297

减值准备(附注21) (414) (310) (410) (306)

净额 188,162 368,404 292,067 460,991

于2021年12月31日，本集团及本行本金人民币162.50亿元的拆出资金(2020年12月31日：无)划分为阶段二，对应减值准备人民币0.67亿元(2020年12月31日：无)。其余拆出资金均划分为阶段一。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

9 衍生金融工具及套期会计

(1) 按合约类型分析

本集团

2021年12月31日 2020年12月31日

注释 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

利率合约 584,102 1,870 2,296 650,225 1,802 4,168

汇率合约 3,183,567 27,578 27,772 3,461,021 63,881 73,376

其他合约 (a) 130,138 2,102 1,255 126,071 3,346 4,412

合计 3,897,807 31,550 31,323 4,237,317 69,029 81,956

本行

2021年12月31日 2020年12月31日

注释 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

利率合约 577,667 1,827 2,102 627,146 1,687 3,614

汇率合约 3,110,487 27,139 26,927 3,371,051 62,424 71,750

其他合约 (a) 113,451 1,677 1,141 97,160 2,202 3,060

合计 3,801,605 30,643 30,170 4,095,357 66,313 78,424

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

9 衍生金融工具及套期会计(续)

(2) 按交易对手信用风险加权资产分析

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

交易对手违约风险加权资产

利率合约 3,387 4,073 3,084 3,705

汇率合约 39,036 38,946 36,555 35,982

其他(6月份有什么节日？6月1日国际儿童节，6月6日全国爱眼日，6月20日世界难民日，6月22日儿童慈善活动日以及6月第三个星期日父亲节。)合约 (a) 16,082 10,015 3,247 3,079

小计 58,505 53,034 42,886 42,766

信用估值调整风险加权资产 13,618 14,739 11,509 13,007

合计 72,123 67,773 54,395 55,773

衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量，并不代表风险金额。本集团自2013年1月1日起施行《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定。按照银保监会制定的规则，交易对手信用风险加权资产新增了信用估值调整风险加权资产，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，并包括以代客交易为目的的背对背交易。本集团自2019年1月1日起按照《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》计量衍生工具交易对手违约风险加权资产。

(a) 其他合约主要由贵金属及大宗商品合约构成。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

9 衍生金融工具及套期会计(续)

(3) 套期会计

上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下：

本集团

2021年12月31日 2020年12月31日

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

公允价值套期工具利率互换 47,695 197 (522) 29,692 62 (1,131)

货币掉期 29 - - 30 - (3)

现金流量套期工具外汇掉期 11,102 49 (55) 7,082 273 (82)

货币掉期 636 - (48) 654 - (95)

利率互换 2,894 7 (18) 8,028 - (160)

合计 62,356 253 (643) 45,486 335 (1,471)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

9 衍生金融工具及套期会计(续)

(3) 套期会计(续)

上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下(续)：

本行

2021年12月31日 2020年12月31日

名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

公允价值套期工具利率互换 37,176 97 (442) 20,239 14 (855)

货币掉期 29 - - 30 - (3)

现金流量套期工具外汇掉期 11,102 49 (55) 7,082 273 (82)

合计 48,307 146 (497) 27,351 287 (940)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

9 衍生金融工具及套期会计(续)

(3) 套期会计(续)

(a) 公允价值套期

本集团利用利率互换、货币掉期对利率及汇率导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、已发行债务证券及发放贷款和垫款。

公允价值套期产生的净收益/(损失)如下:

本集团

2021年度 2020年度

净收益/(损失)套期工具 686 (837)

被套期项目 (672) 824

本行

2021年度 2020年度

净收益/(损失)套期工具 470 (682)

被套期项目 (454) 670

于2021年度及2020年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

9 衍生金融工具及套期会计(续)

(3) 套期会计(续)

(b) 现金流量套期

本集团利用外汇掉期、货币掉期以及利率互换对汇率及利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为吸收存款、发放贷款和垫款、已发行债务证券、拆入资金及拆出资金。套期工具及被套期项目的剩余到期日均为五年以内。

于2021年度，本集团现金流量套期产生的净收益计人民币3.20亿元计入其他综合收益，本行现金流量套期产生的净收益计人民币 3.25亿元计入其他综合收益 (于2020年度，本集团净损失为人民币0.61亿元，本行净损失为人民币1.29亿元)，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

10 买入返售金融资产

买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下：

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

债券

政府债券 259,628 200,006 250,358 196,591

政策性银行、银行及非银行金融机构债券 253,753 289,459 249,398 276,080

企业债券 - 133 - -

小计 513,381 489,598 499,756 472,671

票据 35,590 112,458 35,590 112,458

应计利息 199 350 169 348

总额 549,170 602,406 535,515 585,477

减值准备(附注21) (92) (167) (92) (167)

净额 549,078 602,239 535,423 585,310

于2021年度及2020年度，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款

(1) 按计量方式分析

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

以摊余成本计量的发放贷款和垫款 18,380,916 16,476,817 17,905,742 16,003,294

减：贷款损失准备 (637,338) (556,063) (621,988) (541,240)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 (a) 17,743,578 15,920,754 17,283,754 15,462,054

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值 (b) 379,469 259,061 379,469 259,061

以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款账面价值 (c) 3,761 9,890 1,393 2,688

应计利息 43,684 41,664 43,206 40,948

发放贷款和垫款账面价值总额 18,170,492 16,231,369 17,707,822 15,764,751

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

公司类贷款和垫款贷款 10,267,665 9,028,785 10,007,107 8,763,050

融资租赁 135,601 136,849 - -

10,403,266 9,165,634 10,007,107 8,763,050

个人贷款和垫款

个人住房贷款 6,449,580 5,885,022 6,391,181 5,836,442

个人消费贷款 个人经营贷款 240,147 274,635 234,011 264,583

226,463 138,481 226,463 138,481

信用卡 899,127 828,943 896,222 825,710

其他 162,333 184,102 150,758 175,028

7,977,650 7,311,183 7,898,635 7,240,244

以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 18,380,916 16,476,817 17,905,742 16,003,294

阶段一 (310,207) (275,428) (305,642) (271,329)

阶段二 (154,465) (108,099) (150,692) (103,948)

阶段三 (172,666) (172,536) (165,654) (165,963)

以摊余成本计量的贷款损失准备(附注21) (637,338) (556,063) (621,988) (541,240)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款净额 17,743,578 15,920,754 17,283,754 15,462,054

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

票据贴现 379,469 259,061 379,469 259,061

(c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

公司类贷款和垫款 3,761 9,890 1,393 2,688

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析

本集团

2021年12月31日

阶段一 阶段二 阶段三 合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 17,525,964 588,881 266,071 18,380,916

减：贷款损失准备 (310,207) (154,465) (172,666) (637,338)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 17,215,757 434,416 93,405 17,743,578

以摊余成本计量的发放贷款和垫款准备金计提比例 1.77% 26.23% 64.89% 3.47%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值 376,355 3,114 - 379,469

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 (900) (216) - (1,116)

2020年12月31日

阶段一 阶段二 阶段三 合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 15,682,498 533,590 260,729 16,476,817

减：贷款损失准备 (275,428) (108,099) (172,536) (556,063)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 15,407,070 425,491 88,193 15,920,754

以摊余成本计量的发放贷款和垫款准备金计提比例 1.76% 20.26% 66.17% 3.37%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值 255,470 3,591 - 259,061

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 (603) (237) - (840)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析(续)

本行

2021年12月31日

阶段一 阶段二 阶段三 合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 17,094,203 562,427 249,112 17,905,742

减：贷款损失准备 (305,642) (150,692) (165,654) (621,988)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 16,788,561 411,735 83,458 17,283,754

以摊余成本计量的发放贷款和垫款准备金计提比例 1.79% 26.79% 66.50% 3.47%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值 376,355 3,114 - 379,469

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 (900) (216) - (1,116)

2020年12月31日

阶段一 阶段二 阶段三 合计

以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 15,255,551 503,712 244,031 16,003,294

减：贷款损失准备 (271,329) (103,948) (165,963) (541,240)

以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 14,984,222 399,764 78,068 15,462,054

以摊余成本计量的发放贷款和垫款准备金计提比例 1.78% 20.64% 68.01% 3.38%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值 255,470 3,591 - 259,061

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 (603) (237) - (840)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(2) 按贷款预期信用损失的评估方式分析(续)

阶段一、阶段二的发放贷款和垫款，以及阶段三的个人贷款和垫款按照包括违约概率、违约损失率、违约风险敞口等相关参数的风险参数模型法计量预期信用损失；阶段三的公司类贷款和垫款及票据贴现采用现金流折现法计量预期信用损失。

上文注释所述贷款阶段划分的定义见附注59(1)。

(3) 贷款损失准备变动情况

本集团

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 275,428 108,099 172,536 556,063

转移：

转移至阶段一 9,277 (8,793) (484) -

转移至阶段二 (10,303) 12,817 (2,514) -

转移至阶段三 (2,551) (21,749) 24,300 -

新增源生或购入的金融资产 153,274 - - 153,274

本年转出/归还 (a) (107,775) (19,250) (47,119) (174,144)

重新计量 (b) (7,143) 83,341 72,186 148,384

本年核销 - - (59,999) (59,999)

收回已核销贷款 - - 13,760 13,760

2021年12月31日 310,207 154,465 172,666 637,338

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(3) 贷款损失准备变动情况(续)

本集团(续)

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 240,027 92,880 149,251 482,158

转移：

转移至阶段一 4,187 (3,944) (243) -

转移至阶段二 (10,992) 11,901 (909) -

转移至阶段三 (3,804) (27,823) 31,627 -

新增源生或购入的金融资产 141,273 - - 141,273

本年转出/归还 (a) (94,802) (15,131) (45,863) (155,796)

重新计量 (b) (461) 50,216 85,229 134,984

本年核销 - - (57,383) (57,383)

收回已核销贷款 - - 10,827 10,827

2020年12月31日 275,428 108,099 172,536 556,063

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(3) 贷款损失准备变动情况(续)

本行

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 271,329 103,948 165,963 541,240

转移：

转移至阶段一 9,096 (8,639) (457) -

转移至阶段二 (9,702) 12,161 (2,459) -

转移至阶段三 (2,539) (20,290) 22,829 -

新增源生或购入的金融资产 151,513 - - 151,513

本年转出/归还 (a) (106,659) (18,314) (46,687) (171,660)

重新计量 (b) (7,396) 81,826 71,870 146,300

本年核销 - - (59,136) (59,136)

收回已核销贷款 - - 13,731 13,731

2021年12月31日 305,642 150,692 165,654 621,988

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(3) 贷款损失准备变动情况(续)

本行(续)

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 236,325 89,733 144,562 470,620

转移：

转移至阶段一 4,139 (3,907) (232) -

转移至阶段二 (8,705) 9,613 (908) -

转移至阶段三 (3,769) (26,714) 30,483 -

新增源生或购入的金融资产 137,867 - - 137,867

本年转出/归还 (a) (94,248) (14,344) (46,318) (154,910)

重新计量 (b) (280) 49,567 84,391 133,678

本年核销 - - (56,819) (56,819)

收回已核销贷款 - - 10,804 10,804

2020年12月31日 271,329 103,948 165,963 541,240

(a) 转出/归还包括债权转让、资产证券化、债转股、转至抵债资产而转出的贷款损失准备金额，以及归还本金而回拨的贷款损失准备金额等。

(b) 重新计量包括违约概率、违约损失率及违约风险敞口的更新，模型假设和方法的变化，因阶段转移计提/回拨的贷款损失准备金额，折现回拨，以及由于汇率变动等产生的影响。

上述列示的为以摊余成本计量的发放贷款和垫款的贷款损失准备金额。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(3) 贷款损失准备变动情况(续)

2021年度，对本集团损失准备造成较大影响的发放贷款和垫款本金变动主要源自中国境内信贷业务，其中包括：

2021年度境内分行公司类贷款阶段一转至阶段二的贷款本金人民币1,865.90亿元(2020年度：1,456.79亿元)；阶段二转至阶段三的贷款本金人民币622.36亿元(2020年度：843.21亿元)，阶段二转至阶段一的贷款本金人民币279.72亿元(2020年度：161.82亿元)；阶段一转至阶段三、阶段三转至阶段一及阶段二，导致的损失准备变动金额不重大(2020年度：不重大)。2021年度境内分行个人类贷款阶段转移导致的损失准备变动金额不重大(2020年度：不重大)。

2021年度境内分行因未导致贷款终止确认的合同现金流量修改导致相关贷款损失准备由阶段三转移至阶段二，及由阶段三或阶段二转为阶段一的贷款账面金额不重大(2020年度：不重大)。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析

本集团

2021年12月31日

逾期3个月以内 逾期3个月至1年 逾期1年以上3年以内 逾期3年以上 合计

信用贷款 15,751 19,292 8,068 4,137 47,248

保证贷款 8,809 14,063 27,182 6,087 56,141

抵押贷款 22,588 19,086 20,726 4,178 66,578

质押贷款 1,698 2,708 1,657 431 6,494

合计 48,846 55,149 57,633 14,833 176,461

占发放贷款和垫款总额百分比 0.26% 0.29% 0.31% 0.08% 0.94%

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)

本集团(续)

2020年12月31日

逾期3个月以内 逾期3个月至1年 逾期1年以上3年以内 逾期3年以上 合计

信用贷款 15,572 20,264 6,769 684 43,289

保证贷款 12,862 18,439 29,069 2,300 62,670

抵押贷款 25,531 20,083 19,350 4,400 69,364

质押贷款 334 1,679 4,700 187 6,900

合计 54,299 60,465 59,888 7,571 182,223

占发放贷款和垫款总额百分比 0.32% 0.36% 0.36% 0.05% 1.09%

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)

本行

2021年12月31日

逾期3个月以内 逾期3个月至1年 逾期1年以上3年以内 逾期3年以上 合计

信用贷款 15,445 19,113 7,017 4,137 45,712

保证贷款 8,614 13,936 26,596 6,085 55,231

抵押贷款 22,176 18,851 14,017 3,922 58,966

质押贷款 1,448 2,210 511 201 4,370

合计 47,683 54,110 48,141 14,345 164,279

占发放贷款和垫款总额百分比 0.26% 0.30% 0.26% 0.08% 0.90%

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

11 发放贷款和垫款(续)

(4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)

本行(续)

2020年12月31日

逾期3个月以内 逾期3个月至1年 逾期1年以上3年以内 逾期3年以上 合计

信用贷款 14,713 19,986 5,587 684 40,970

保证贷款 12,592 17,926 28,800 2,148 61,466

抵押贷款 24,488 19,995 14,342 3,825 62,650

质押贷款 333 971 4,378 121 5,803

合计 52,126 58,878 53,107 6,778 170,889

占发放贷款和垫款总额百分比 0.32% 0.36% 0.33% 0.04% 1.05%

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的贷款。

(5) 不良资产的批量转让

2021年度本集团通过批量转让给外部资产管理公司的不良贷款本金为人民币59.85亿元(2020年度：人民币248.30亿元)。

(6) 核销政策

根据本集团的呆账核销政策，对于核销后的呆账，要继续尽职追偿。2021年度本集团诉讼类条件已核销仍可能面临执行处置的发放贷款和垫款为人民币210.81亿元(2020年度：人民币285.75亿元)。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资

(1) 按计量方式分析

注释 本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (a) 545,273 577,952 238,283 312,014

以摊余成本计量的金融资产 (b) 5,155,168 4,505,243 5,061,712 4,397,169

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (c) 1,941,478 1,867,458 1,845,569 1,792,488

合计 7,641,919 6,950,653 7,145,564 6,501,671

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按性质分析

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

注释 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

持有作交易用途债券 (i) 123,857 170,365 58,270 99,047

权益工具和基金 (ii) 931 1,415 - -

124,788 171,780 58,270 99,047

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其他债务工具 (iii) - 61,180 - 61,180

- 61,180 - 61,180

其他

债权类投资 (iv) 19,613 14,202 1,413 500

债券 (v) 136,747 115,571 135,270 116,596

基金及其他 (vi) 264,125 215,219 43,330 34,691

420,485 344,992 180,013 151,787

合计 545,273 577,952 238,283 312,014

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析

持有作交易用途

(i)债券

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

政府 16,936 20,173 14,801 12,046

中央银行 211 - 211 -

政策性银行 34,105 51,723 6,929 20,050

银行及非银行金融机构 28,966 33,769 14,571 28,183

企业 43,639 64,700 21,758 38,768

合计 123,857 170,365 58,270 99,047

上市(注) 123,461 170,365 58,059 99,047

其中：于香港上市 1,326 712 213 -

非上市 396 - 211 -

合计 123,857 170,365 58,270 99,047

注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

持有作交易用途(续)

(ii)权益工具和基金

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

银行及非银行金融机构 575 681 - -

企业 356 734 - -

合计 931 1,415 - -

上市 405 1,385 - -

其中：于香港上市 91 629 - -

非上市 526 30 - -

合计 931 1,415 - -

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(iii)其他债务工具

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

银行及非银行金融机构 - 32,150 - 32,150

企业 - 29,030 - 29,030

合计 - 61,180 - 61,180

其他债务工具主要为保本理财产品投资的存放同业款项、债券及信贷类资产。

于2021年度及2020年度及累计至资产负债表日，由于信用风险变化导致上述金融资产公允价值变化的金额并不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

其他

(iv)债权类投资

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

银行及非银行金融机构 4,071 663 1,081 200

企业 15,542 13,539 332 300

合计 19,613 14,202 1,413 500

上市 - 643 - -

其中：于香港上市 - 198 - -

非上市 19,613 13,559 1,413 500

合计 19,613 14,202 1,413 500

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

其他(续)

(v)债券

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

政策性银行 7,499 7,361 7,452 7,361

银行及非银行金融机构 128,045 108,185 127,150 109,210

企业 1,203 25 668 25

合计 136,747 115,571 135,270 116,596

上市(注) 135,766 115,325 134,385 115,892

其中：于香港上市 265 - - -

非上市 981 246 885 704

合计 136,747 115,571 135,270 116,596

注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

其他(续)

(vi)基金及其他

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

银行及非银行金融机构 116,539 86,628 24,500 25,390

企业 147,586 128,591 18,830 9,301

合计 264,125 215,219 43,330 34,691

上市 51,408 74,164 38,217 29,298

其中：于香港上市 1,283 1,086 - -

非上市 212,717 141,055 5,113 5,393

合计 264,125 215,219 43,330 34,691

本集团的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(b) 以摊余成本计量的金融资产

按发行机构类别分析

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

政府 4,417,350 3,799,421 4,396,398 3,782,952

中央银行 4,799 5,231 - -

政策性银行 293,199 300,679 288,487 296,631

银行及非银行金融机构 141,458 130,946 137,979 123,967

企业 214,569 177,534 147,857 96,709

特别国债 49,200 49,200 49,200 49,200

小计 5,120,575 4,463,011 5,019,921 4,349,459

应计利息 68,821 62,470 67,973 61,046

总额 5,189,396 4,525,481 5,087,894 4,410,505

损失准备阶段一 (17,737) (13,211) (17,507) (12,930)

阶段二 (1,427) (282) (916) -

阶段三 (15,064) (6,745) (7,759) (406)

小计 (34,228) (20,238) (26,182) (13,336)

净额 5,155,168 4,505,243 5,061,712 4,397,169

上市(注) 5,039,270 4,341,559 4,998,663 4,298,184

其中：于香港上市 5,500 7,747 3,477 4,964

非上市 115,898 163,684 63,049 98,985

合计 5,155,168 4,505,243 5,061,712 4,397,169

上市债券市值 5,133,633 4,371,059 5,091,938 4,327,872

注：上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

按性质分析

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

注释 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

债券 (i) 1,934,061 1,860,503 1,821,336 1,773,498

权益工具 (ii) 7,417 6,955 24,233 18,990

合计 1,941,478 1,867,458 1,845,569 1,792,488

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

按发行机构类别分析

(i)债券

本集团 本行

2021年 2020年 2021年 2020年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

政府 1,200,061 1,159,963 1,171,186 1,135,719

中央银行 38,103 34,295 16,187 17,455

政策性银行 413,845 400,032 398,870 381,710

银行及非银行金融机构 99,382 88,887 77,387 82,976

企业 120,348 130,324 96,745 109,707

累计计入其他综合收益的公允价值变动 36,527 21,231 36,023 20,810

小计 1,908,266 1,834,732 1,796,398 1,748,377

应计利息 25,795 25,771 24,938 25,121

合计 1,934,061 1,860,503 1,821,336 1,773,498

上市(注) 1,865,916 1,785,650 1,781,626 1,725,271

其中：于香港上市 68,435 57,198 36,326 37,361

非上市 68,145 74,853 39,710 48,227

合计 1,934,061 1,860,503 1,821,336 1,773,498

注：上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(1) 按计量方式分析(续)

(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

(ii)权益工具

2021年12月31日

本集团 本行

公允价值 本年股利收入 公允价值 本年股利收入

权益工具 7,417 17 24,233 686

2020年12月31日

本集团 本行

公允价值 本年股利收入 公允价值 本年股利收入

权益工具 6,955 16 18,990 567

于2021年度及2020年度，本集团及本行未出售上述投资，也没有在权益中转移相关累计收益或损失。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况

(a) 以摊余成本计量的金融资产

本集团

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 13,211 282 6,745 20,238

转移：

转移至阶段一 - - - -

转移至阶段二 (13) 13 - -

转移至阶段三 - (111) 111 -

新增源生或购入的金融资产 5,073 916 7,364 13,353

在本年终止确认的金融资产 (1,494) (112) (623) (2,229)

重新计量 (i) 878 429 3,399 4,706

外币折算及其他变动 82 10 (1,932) (1,840)

2021年12月31日 17,737 1,427 15,064 34,228

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况(续)

(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)

本集团(续)

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 8,932 134 3,636 12,702

转移：

转移至阶段一 - - - -

转移至阶段二 (3) 3 - -

转移至阶段三 (38) (14) 52 -

新增源生或购入的金融资产 4,703 - - 4,703

在本年终止确认的金融资产 (1,493) (48) (33) (1,574)

重新计量 (i) 1,182 219 3,389 4,790

外币折算及其他变动 (72) (12) (299) (383)

2020年12月31日 13,211 282 6,745 20,238

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况(续)

(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)

本行

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 12,930 - 406 13,336

转移：

转移至阶段一 - - - -

转移至阶段二 - - - -

转移至阶段三 - - - -

新增源生或购入的金融资产 4,636 916 7,364 12,916

在本年终止确认的金融资产 (828) - - (828)

重新计量 外币折算及其他变动 (i) 809 - - 809

(40) - (11) (51)

2021年12月31日 17,507 916 7,759 26,182

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况(续)

(a) 以摊余成本计量的金融资产(续)

本行(续)

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 8,671 - 432 9,103

转移：

转移至阶段一 - - - -

转移至阶段二 - - - -

转移至阶段三 - - - -

新增源生或购入的金融资产 4,464 - - 4,464

在本年终止确认的金融资产 (1,262) - - (1,262)

重新计量 (i) 1,126 - - 1,126

外币折算及其他变动 (69) - (26) (95)

2020年12月31日 12,930 - 406 13,336

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 3,334 11 - 3,345

转移：

转移至阶段一 11 (11) - -

转移至阶段二 (9) 9 - -

转移至阶段三 (1) - 1 -

新增源生或购入的金融资产 641 3 - 644

在本年终止确认的金融资产 (856) - - (856)

重新计量 (i) 417 159 104 680

外币折算及其他变动 103 (70) (35) (2)

2021年12月31日 3,640 101 70 3,811

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

本集团(续)

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 3,580 - - 3,580

转移：

转移至阶段一 - - - -

转移至阶段二 (6) 6 - -

转移至阶段三 - - - -

新增源生或购入的金融资产 1,490 - - 1,490

在本年终止确认的金融资产 (1,896) - - (1,896)

重新计量 (i) 157 5 - 162

外币折算及其他变动 9 - - 9

2020年12月31日 3,334 11 - 3,345

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

本行

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 3,175 4 - 3,179

转移：

转移至阶段一 4 (4) - -

转移至阶段二 - - - -

转移至阶段三 - - - -

新增源生或购入的金融资产 624 3 - 627

在本年终止确认的金融资产 (731) - - (731)

重新计量 (i) 430 - - 430

外币折算及其他变动 (2) - - (2)

2021年12月31日 3,500 3 - 3,503

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

12 金融投资(续)

(2) 金融投资损失准备变动情况(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

本行(续)

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 3,467 - - 3,467

转移：

转移至阶段一 - - - -

转移至阶段二 - - - -

转移至阶段三 - - - -

新增源生或购入的金融资产 1,352 - - 1,352

在本年终止确认的金融资产 (1,808) - - (1,808)

重新计量 (i) 164 4 - 168

外币折算及其他变动 - - - -

2020年12月31日 3,175 4 - 3,179

(i) 重新计量主要包括违约概率、违约损失率、违约敞口的更新，及因阶段转移计提/回拨的信用减值准备。

于2021年12月31日，本集团人民币182.96亿元的已减值以摊余成本计量的金融资产(2020年12月31日：人民币104.20亿元)和人民币0.74亿元的已减值以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(2020年12月31日：无)划分为阶段三，人民币52.41亿元的以摊余成本计量的金融资产(2020年12月31日：人民币20.47亿元)和人民币14.69亿元的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(2020年12月31日：人民币15.28亿元)划分为阶段二，其余以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产皆划分为阶段一。

于2021年度，本集团因新增源生或购入的金融资产导致阶段一金融资产增加人民币15,685.30亿元(2020年度：人民币17,867.79亿元)，因终止确认导致阶段一金融资产减少人民币8,334.74亿元(2020年度：人民币9,250.69亿元)，阶段二和阶段三金额变动均不重大。本集团阶段间转移和未导致终止确认的合同现金流量修改的金融资产本金变动均不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

13 长期股权投资

(1) 对子公司的投资

(a) 投资余额

注释 2021年12月31日 2020年12月31日

建信金融资产投资有限公司(“建信投资”) (i) 27,000 12,000

建信理财有限责任公司(“建信理财”) 15,000 15,000

建信金融租赁有限公司(“建信租赁”) 11,163 11,163

CCB Brazil Financial Holding - Investimentos e Participaes Ltda. 9,542 9,542

建信信托有限责任公司(“建信信托”) 7,429 7,429

建信人寿保险股份有限公司(“建信人寿”) 6,962 6,962

中国建设银行(欧洲)有限公司(“建行欧洲”) 4,406 4,406

中国建设银行(伦敦)有限公司(“建行伦敦”) (ii) 2,861 2,861

中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司(“建行印尼”) 2,215 2,215

建信养老金管理有限责任公司(“建信养老”) 1,955 1,955

中德住房储蓄银行有限责任公司(“中德住房储蓄银行”) 1,502 1,502

中国建设银行(马来西亚)有限公司(“建行马来西亚”) 1,334 1,334

中国建设银行(新西兰)有限公司(“建行新西兰”) 976 976

中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司(“建行俄罗斯”) 851 851

金泉融资有限公司(“金泉”) 676 676

建信基金管理有限责任公司(“建信基金”) 130 130

建行国际集团控股有限公司(“建行国际”) - -

小计 94,002 79,002

减：减值准备(附注21) (8,110) (8,110)

合计 85,892 70,892

(i) 于2021年1月，本行以自有资金向建信投资增资人民币150.00亿元，增资后建信投资仍为本行全资子公司。

(ii) 本集团稳步推进伦敦机构整合工作，截至资产负债表日建行伦敦终止营业的申请已获境内外监管机构批准，后续工作正在积极推进中。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

13 长期股权投资(续)

(1) 对子公司的投资(续)

(b) 除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下：

被投资单位名称 主要经营地/注册地 已发行及缴足的股本/实收资本 公司性质 主要业务 本行直接持股比例 本行间接持股比例 本行表决权比例 取得方式

建信投资 中国北京 人民币270亿元 有限责任公司 投资 100% - 100% 发起设立

建信理财 中国深圳 人民币150亿元 有限责任公司 理财 100% - 100% 发起设立

建信租赁 中国北京 人民币110亿元 有限责任公司 金融租赁 100% - 100% 发起设立

CCB Brazil Financial Holding - Investimentos e Participaes Ltda. 巴西圣保罗 巴西雷亚尔42.81亿元 有限责任公司 投资 99.99% 0.01% 100% 投资并购

建信信托 中国安徽 人民币105亿元 有限责任公司 信托 67% - 67% 投资并购

建信人寿 中国上海 人民币71.20亿元 股份有限公司 保险 51% - 51% 投资并购

建行欧洲 卢森堡 欧元5.5亿元 有限责任公司 商业银行 100% - 100% 发起设立

建行伦敦 英国伦敦 美元2亿元人民币15亿元 有限责任公司 商业银行 100% - 100% 发起设立

建行印尼 印度尼西亚雅加达 印度尼西亚盾37,919.73亿元 股份有限公司 商业银行 60% - 60% 投资并购

建信养老 中国北京 人民币23亿元 有限责任公司 养老金管理 85% - 85% 发起设立

中德住房储蓄银行 中国天津 人民币20亿元 有限责任公司 住房储蓄 75.10% - 75.10% 发起设立

建行马来西亚 马来西亚吉隆坡 林吉特8.23亿元 有限责任公司 商业银行 100% - 100% 发起设立

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

13 长期股权投资(续)

(1) 对子公司的投资(续)

(b) 除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下(续)：

被投资单位名称 主要经营地/注册地 已发行及缴足的股本/实收资本 公司性质 主要业务 本行直接持股比例 本行间接持股比例 本行表决权比例 取得方式

建行新西兰 新西兰奥克兰 新西兰元1.99亿元 有限责任公司 商业银行 100% - 100% 发起设立

建行俄罗斯 俄罗斯莫斯科 卢布42亿元 有限责任公司 商业银行 100% - 100% 发起设立

金泉 英属维尔京群岛 美元5万元 有限责任公司 投资 100% - 100% 投资并购

建信基金 中国北京 人民币2亿元 有限责任公司 基金管理 65% - 65% 发起设立

建行国际 中国香港 港币1元 有限责任公司 投资 100% - 100% 发起设立

建银国际(控股)有限公司(“建银国际”) 中国香港 美元6.01亿元 有限责任公司 投资 - 100% 100% 投资并购

中国建设银行(亚洲)股份有限公司(“建行亚洲”) 中国香港 港币65.11亿元人民币176亿元 股份有限公司 商业银行 - 100% 100% 投资并购

中国建设银行(巴西)股份有限公司(“建行巴西”) 巴西圣保罗 巴西雷亚尔29.57亿元 股份有限公司 商业银行 - 100% 100% 投资并购

(c) 于2021年12月31日，本集团子公司少数股东权益金额不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

13 长期股权投资(续)

(2) 对联营企业和合营企业的投资

(a) 本集团对联营企业和合营企业投资的增减变动情况如下：

注释 2021年度 2020年度

年初余额 13,702 11,353

本年增加投资 (i) 4,961 4,995

本年减少投资 (1,152) (3,214)

对联营企业和合营企业的投资收益 1,603 895

应收现金股利 (150) (162)

汇率变动影响及其他 (89) (165)

年末余额 18,875 13,702

(i) 2021年4月，经银保监会批准，本行拟向国家绿色发展基金股份有限公司出资人民币80.00亿元；2021年5月，本行已完成首期人民币8.00亿元出资。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

13 长期股权投资(续)

(2) 对联营企业和合营企业的投资(续)

(b) 本集团主要联营企业和合营企业的基本情况如下：

被投资单位名称 主要经营地/注册地 已发行及缴足的股本/实收资本 主要业务 本集团持股比例 本集团表决权比例 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入 本年净利润

国新建信股权投资基金(成都)合伙企业(有限合伙) 中国成都 人民币92.74亿元 股权投资 50.00% 50.00% 10,236 1 872 784

建信金投基础设施股权投资基金(天津)合伙企业(有限合伙) 中国天津 人民币35亿元 股权投资 48.57% 40.00% 3,958 - 238 238

华力达有限公司 中国香港 港币10,000 元 物业投资 50.00% 50.00% 1,569 1,474 215 102

陕西国企结构调整股权投资基金合伙企业(有限合伙) 中国西安 人民币10.04亿元 股权投资 50.00% 50.00% 1,004 - - -

茅台建信(贵州)投资基金(有限合伙) 中国贵阳 人民币6.81亿元 投资管理及咨询 38.11% 40.00% 1,188 - 10 (3)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

14 结构化主体

(1) 未纳入合并范围的结构化主体

未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信托计划、资产管理计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等，以及旨在向客户提供各类财富管理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产品、设立的信托计划及基金等。

于2021年12月31日和2020年12月31日，本集团为上述未合并结构化主体的权益确认的资产包括相关的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等。相关的账面余额在本集团资产负债表中的资产负债项目列示及最大风险敞口为：

2021年12月31日 2020年12月31日

金融投资

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 121,693 93,206

以摊余成本计量的金融资产 25,692 41,407

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 617 703

长期股权投资 13,340 9,028

其他资产 4,431 2,840

合计 165,773 147,184

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

14 结构化主体(续)

(1) 未纳入合并范围的结构化主体(续)

于2021年度及2020年度，本集团自上述未合并结构化主体取得的收入在利润表中的损益项目列示为：

2021年度 2020年度

利息收入 3,347 2,032

手续费及佣金收入 18,858 14,722

投资收益 4,277 2,267

公允价值变动收益 1,244 2,272

合计 27,726 21,293

于2021年12月31日，本集团发行的非保本理财产品的余额为人民币23,722.79亿元(2020年12月31日：人民币21,678.86亿元)，发起设立的信托计划、基金及资产管理计划的余额为人民币31,828.00亿元(2020年12月31日：人民币30,683.34亿元)。于2021年度，本集团与上述非保本理财产品叙做了少量买入返售交易，该等交易均按照市场价格或一般商业条款进行，交易损益对本集团无重大影响。

(2) 纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团部分投资的资产管理计划和信托计划。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

15 固定资产

本集团

房屋及建筑物 在建工程 机器设备 飞行设备及船舶 其他 合计

成本/评估值

2021年1月1日 145,423 17,242 56,122 34,698 52,960 306,445

本年增加 905 5,373 5,645 3,356 2,080 17,359

转入/(转出) 5,188 (10,241) 2,374 - 2,679 -

其他变动 (721) (746) (4,537) (2,525) (4,545) (13,074)

2021年12月31日 150,795 11,628 59,604 35,529 53,174 310,730

累计折旧

2021年1月1日 (51,944) - (39,299) (5,872) (36,333) (133,448)

本年计提 (4,947) - (6,155) (1,483) (5,016) (17,601)

其他变动 201 - 4,421 273 4,540 9,435

2021年12月31日 (56,690) - (41,033) (7,082) (36,809) (141,614)

减值准备(附注21)

2021年1月1日 (392) (1) - (96) (3) (492)

本年计提 - - - (304) - (304)

其他变动 2 1 - 3 - 6

2021年12月31日 (390) - - (397) (3) (790)

账面价值

2021年1月1日 93,087 17,241 16,823 28,730 16,624 172,505

2021年12月31日 93,715 11,628 18,571 28,050 16,362 168,326

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

15 固定资产(续)

本集团(续)

房屋及建筑物 在建工程 机器设备 飞行设备及船舶 其他 合计

成本/评估值

2020年1月1日 141,830 16,726 61,265 30,810 54,267 304,898

本年增加 2,299 5,993 5,636 5,604 3,425 22,957

转入/(转出) 2,749 (5,281) 48 - 2,484 -

其他变动 (1,455) (196) (10,827) (1,716) (7,216) (21,410)

2020年12月31日 145,423 17,242 56,122 34,698 52,960 306,445

累计折旧

2020年1月1日 (47,594) - (43,407) (4,525) (38,211) (133,737)

本年计提 (4,676) - (6,444) (1,654) (4,578) (17,352)

其他变动 326 - 10,552 307 6,456 17,641

2020年12月31日 (51,944) - (39,299) (5,872) (36,333) (133,448)

减值准备(附注21)

2020年1月1日 (393) (1) - (24) (3) (421)

本年计提 - - - (79) - (79)

其他变动 1 - - 7 - 8

2020年12月31日 (392) (1) - (96) (3) (492)

账面价值

2020年1月1日 93,843 16,725 17,858 26,261 16,053 170,740

2020年12月31日 93,087 17,241 16,823 28,730 16,624 172,505

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

15 固定资产(续)

本行

房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计

成本/评估值

2021年1月1日 139,539 16,962 55,089 50,986 262,576

本年增加 438 5,063 5,464 2,002 12,967

转入/(转出) 4,949 (9,990) 2,372 2,669 -

其他变动 (391) (718) (4,465) (4,524) (10,098)

2021年12月31日 144,535 11,317 58,460 51,133 265,445

累计折旧

2021年1月1日 (50,868) - (38,549) (35,546) (124,963)

本年计提 (4,763) - (6,028) (4,650) (15,441)

其他变动 139 - 4,363 4,496 8,998

2021年12月31日 (55,492) - (40,214) (35,700) (131,406)

减值准备(附注21)

2021年1月1日 (391) (1) - (3) (395)

本年计提 - - - - -

其他变动 1 1 - - 2

2021年12月31日 (390) - - (3) (393)

账面价值

2021年1月1日 88,280 16,961 16,540 15,437 137,218

2021年12月31日 88,653 11,317 18,246 15,430 133,646

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

15 固定资产(续)

本行(续)

房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计

成本/评估值

2020年1月1日 135,936 16,654 60,291 52,943 265,824

本年增加 1,213 5,630 5,476 2,649 14,968

转入/(转出) 2,743 (5,022) 48 2,231 -

其他变动 (353) (300) (10,726) (6,837) (18,216)

2020年12月31日 139,539 16,962 55,089 50,986 262,576

累计折旧 2020年1月1日 (46,504) - (42,684) (37,342) (126,530)

本年计提 (4,530) - (6,320) (4,470) (15,320)

其他变动 166 - 10,455 6,266 16,887

2020年12月31日 (50,868) - (38,549) (35,546) (124,963)

减值准备(附注21)

2020年1月1日 (392) (1) - (3) (396)

本年计提 - - - - -

其他变动 1 - - - 1

2020年12月31日 (391) (1) - (3) (395)

账面价值

2020年1月1日 89,040 16,653 17,607 15,598 138,898

2020年12月31日 88,280 16,961 16,540 15,437 137,218

注释：

(1) 其他变动主要包括固定资产的处置、报废及汇率影响等变动。

(2) 于2021年12月31日，本集团及本行有账面价值为人民币119.97亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中(2020年12月31日：人民币120.02亿元)。上述事项不影响本集团及本行承继资产权利及正常经营。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

16 土地使用权

本集团

2021年度 2020年度

成本/评估值

年初余额 22,652 22,793

本年增加 145 2

本年减少 (105) (143)

年末余额 22,692 22,652

累计摊销

年初余额 (8,399) (7,919)

本年摊销 (546) (524)

本年减少 18 44

年末余额 (8,927) (8,399)

减值准备(附注21)

年初余额 (135) (136)

本年减少 - 1

年末余额 (135) (135)

账面价值

年初余额 14,118 14,738

年末余额 13,630 14,118

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

16 土地使用权(续)

本行

2021年度 2020年度

成本/评估值

年初余额 21,676 21,374

本年增加 145 412

本年减少 (88) (110)

年末余额 21,733 21,676

累计摊销

年初余额 (8,305) (7,838)

本年摊销 (530) (508)

本年减少 16 41

年末余额 (8,819) (8,305)

减值准备(附注21)

年初余额 (135) (136)

本年减少 - 1

年末余额 (135) (135)

账面价值

年初余额 13,236 13,400

年末余额 12,779 13,236

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

17 无形资产

本集团

软件 其他 合计

成本/评估值

2021年1月1日 13,494 1,475 14,969

本年增加 2,779 129 2,908

本年减少 (98) (571) (669)

2021年12月31日 16,175 1,033 17,208

累计摊销

2021年1月1日 (9,100) (581) (9,681)

本年摊销 (1,883) (93) (1,976)

本年减少 79 237 316

2021年12月31日 (10,904) (437) (11,341)

减值准备(附注21)

2021年1月1日 - (9) (9)

本年增加 - - -

本年减少 - - -

2021年12月31日 - (9) (9)

账面价值

2021年1月1日 4,394 885 5,279

2021年12月31日 5,271 587 5,858

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

17 无形资产(续)

本集团(续)

软件 其他 合计

成本/评估值

2020年1月1日 11,698 1,423 13,121

本年增加 2,075 131 2,206

本年减少 (279) (79) (358)

2020年12月31日 13,494 1,475 14,969

累计摊销

2020年1月1日 (8,071) (541) (8,612)

本年摊销 (1,277) (77) (1,354)

本年减少 248 37 285

2020年12月31日 (9,100) (581) (9,681)

减值准备(附注21)

2020年1月1日 - (7) (7)

本年增加 - (2) (2)

本年减少 - - -

2020年12月31日 - (9) (9)

账面价值

2020年1月1日 3,627 875 4,502

2020年12月31日 4,394 885 5,279

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

17 无形资产(续)

本行

软件 其他 合计

成本/评估值

2021年1月1日 11,658 717 12,375

本年增加 2,439 102 2,541

本年减少 (63) (529) (592)

2021年12月31日 14,034 290 14,324

累计摊销

2021年1月1日 (7,898) (267) (8,165)

本年摊销 (1,608) (66) (1,674)

本年减少 48 208 256

2021年12月31日 (9,458) (125) (9,583)

减值准备(附注21)

2021年1月1日 - (7) (7)

本年增加 - - -

本年减少 - - -

2021年12月31日 - (7) (7)

账面价值

2021年1月1日 3,760 443 4,203

2021年12月31日 4,576 158 4,734

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

17 无形资产(续)

本行(续)

软件 其他 合计

成本/评估值

2020年1月1日 10,105 679 10,784

本年增加 1,751 52 1,803

本年减少 (198) (14) (212)

2020年12月31日 11,658 717 12,375

累计摊销

2020年1月1日 (7,048) (225) (7,273)

本年摊销 (1,035) (53) (1,088)

本年减少 185 11 196

2020年12月31日 (7,898) (267) (8,165)

减值准备(附注21)

2020年1月1日 - (7) (7)

本年增加 - - -

本年减少 - - -

2020年12月31日 - (7) (7)

账面价值

2020年1月1日 3,057 447 3,504

2020年12月31日 3,760 443 4,203

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

18 商誉

(1) 本集团的商誉主要来自于收购建行亚洲、建行巴西、建行印尼带来的协同效应。商誉的增减变动情况如下：

2021年度 2020年度

年初余额 2,210 2,809

汇率变动影响 (69) (222)

减值准备的计提(附注21) - (377)

年末余额 2,141 2,210

(2) 包含商誉的资产组的减值测试

本集团依据会计政策计算含有商誉的资产组的可收回金额。在估计资产组的未来现金流量现值时，本集团采用了经管理层批准的财务预测为基础编制的预计未来现金流量预测，平均增长率符合行业报告内所载的预测，折现率反映与相关分部有关的特定风险。在估计公允价值减去处置费用后的净额时，本集团以资产组的净资产为基础进行估计。

于2021年12月31日，本集团的商誉减值准备余额为人民币3.21亿元(2020年12月31日：人民币3.77亿元)，主要为建行巴西资产组的商誉减值。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

19 递延所得税

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

递延所得税资产 92,343 92,950 89,943 89,980

递延所得税负债 (1,395) (1,551) (39) (48)

合计 90,948 91,399 89,904 89,932

(1) 按性质分析

本集团

2021年12月31日 2020年12月31日

可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债) 可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债)

递延所得税资产

公允价值变动 (46,115) (11,538) (19,059) (4,700)

资产减值准备 432,616 107,959 406,810 101,782

职工薪酬 18,237 4,538 15,331 3,801

其他 (26,222) (8,616) (32,582) (7,933)

合计 378,516 92,343 370,500 92,950

递延所得税负债

公允价值变动 (6,059) (1,382) (5,910) (1,283)

其他 (361) (13) (1,469) (268)

合计 (6,420) (1,395) (7,379) (1,551)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

19 递延所得税(续)

(1) 按性质分析(续)

本行

2021年12月31日 2020年12月31日

可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债) 可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债)

递延所得税资产

公允价值变动 (48,030) (11,924) (20,069) (4,926)

资产减值准备 423,082 105,759 394,788 98,675

职工薪酬 16,981 4,254 13,899 3,477

其他 (22,756) (8,146) (19,471) (7,246)

合计 369,277 89,943 369,147 89,980

递延所得税负债

公允价值变动 (34) (6) (133) (31)

其他 (141) (33) (89) (17)

合计 (175) (39) (222) (48)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

19 递延所得税(续)

(2) 递延所得税的变动情况

本集团

公允价值变动 资产减值准备 职工薪酬 其他 合计

2021年1月1日 (5,983) 101,782 3,801 (8,201) 91,399

计入当期损益 (2,451) 6,177 737 (428) 4,035

计入其他综合收益 (4,486) - - - (4,486)

2021年12月31日 (12,920) 107,959 4,538 (8,629) 90,948

2020年1月1日 (9,503) 82,330 4,348 (5,318) 71,857

计入当期损益 192 19,452 (547) (2,883) 16,214

计入其他综合收益 3,328 - - - 3,328

2020年12月31日 (5,983) 101,782 3,801 (8,201) 91,399

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

19 递延所得税(续)

(2) 递延所得税的变动情况(续)

本行

公允价值变动 资产减值准备 职工薪酬 其他 合计

2021年1月1日 (4,957) 98,675 3,477 (7,263) 89,932

计入当期损益 (3,059) 7,084 777 (916) 3,886

计入其他综合收益 (3,914) - - - (3,914)

2021年12月31日 (11,930) 105,759 4,254 (8,179) 89,904

2020年1月1日 (9,529) 79,578 4,003 (5,497) 68,555

计入当期损益 1,394 19,097 (526) (1,766) 18,199

计入其他综合收益 3,178 - - - 3,178

2020年12月31日 (4,957) 98,675 3,477 (7,263) 89,932

本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

20 其他资产

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

抵债资产 (1)

房屋及建筑物 1,336 1,458 1,231 1,341

土地使用权 64 115 64 115

其他 248 421 11 51

1,648 1,994 1,306 1,507

待结算及清算款项 83,268 23,004 82,470 22,674

使用权资产 (2) 26,416 25,982 17,212 16,902

应收手续费及佣金收入 23,724 22,405 20,976 20,280

保险业务独立账户资产及应收款项 12,825 10,435 - -

经营租入固定资产改良支出 2,520 2,632 2,434 2,568

待摊费用 1,569 1,299 1,159 1,044

应收建行国际款项 - - 36,643 37,193

其他 185,793 156,412 157,042 133,433

总额 337,763 244,163 319,242 235,601

减值准备(附注21)抵债资产 (980) (1,197) (842) (983)

其他 (5,670) (4,238) (4,457) (2,854)

净额 331,113 238,728 313,943 231,764

(1) 于2021年度本集团共处置原值为人民币3.76亿元的抵债资产(2020年度：人民币6.52亿元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对上述抵债资产进行处置。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

20 其他资产(续)

(2) 使用权资产

本集团

房屋及建筑物 其他 合计

成本

2021年1月1日 38,685 80 38,765

本年增加 9,955 30 9,985

其他变动 (5,097) (12) (5,109)

2021年12月31日 43,543 98 43,641

累计折旧

2021年1月1日 (12,745) (38) (12,783)

本年计提 (8,013) (22) (8,035)

其他变动 3,584 9 3,593

2021年12月31日 (17,174) (51) (17,225)

账面价值

2021年1月1日 25,940 42 25,982

2021年12月31日 26,369 47 26,416

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

20 其他资产(续)

(2) 使用权资产(续)

本集团(续)

房屋及建筑物 其他 合计

成本

2020年1月1日 30,610 104 30,714

本年增加 10,617 14 10,631

其他变动 (2,542) (38) (2,580)

2020年12月31日 38,685 80 38,765

累计折旧

2020年1月1日 (6,221) (33) (6,254)

本年计提 (7,669) (26) (7,695)

其他变动 1,145 21 1,166

2020年12月31日 (12,745) (38) (12,783)

账面价值

2020年1月1日 24,389 71 24,460

2020年12月31日 25,940 42 25,982

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

20 其他资产(续)

(2) 使用权资产(续)

本行

房屋及建筑物 其他 合计

成本

2021年1月1日 26,987 21 27,008

本年增加 7,614 9 7,623

其他变动 (4,316) (6) (4,322)

2021年12月31日 30,285 24 30,309

累计折旧

2021年1月1日 (10,096) (10) (10,106)

本年计提 (6,080) (7) (6,087)

其他变动 3,092 4 3,096

2021年12月31日 (13,084) (13) (13,097)

账面价值

2021年1月1日 16,891 11 16,902

2021年12月31日 17,201 11 17,212

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

20 其他资产(续)

(2) 使用权资产(续)

本行(续)

房屋及建筑物 其他 合计

成本

2020年1月1日 21,599 16 21,615

本年增加 7,387 10 7,397

其他变动 (1,999) (5) (2,004)

2020年12月31日 26,987 21 27,008

累计折旧

2020年1月1日 (5,026) (7) (5,033)

本年计提 (6,065) (6) (6,071)

其他变动 995 3 998

2020年12月31日 (10,096) (10) (10,106)

账面价值

2020年1月1日 16,573 9 16,582

2020年12月31日 16,891 11 16,902

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

21 资产减值准备变动表

本集团

2021年

附注 年初账面余额 本年(转回) /计提 本年(转出)/转入 本年核销及其他 年末账面余额

存放同业款项 7 298 (173) - - 125

贵金属 9 4 - - 13

拆出资金 8 310 95 - 9 414

买入返售金融资产 10 167 (75) - - 92

发放贷款和垫款 11 556,063 160,048 (18,774) (59,999) 637,338

以摊余成本计量的金融资产 12(2)(a) 20,238 15,830 (913) (927) 34,228

固定资产 土地使用权 15 492 304 - (6) 790

16 135 - - - 135

无形资产 17 9 - - - 9

商誉 18 377 - (56) - 321

其他资产 20 5,435 4,302 - (3,087) 6,650

合计 583,533 180,335 (19,743) (64,010) 680,115

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

21 资产减值准备变动表(续)

本集团(续)

2020年

附注 年初账面余额 本年计提/(转回) 本年(转出)/转入 本年核销及其他 年末账面余额

存放同业款项 7 218 80 - - 298

贵金属 38 (29) - - 9

拆出资金 8 225 86 (1) - 310

买入返售金融资产 10 63 104 - - 167

发放贷款和垫款 11 482,158 167,448 (36,160) (57,383) 556,063

以摊余成本计量的金融资产 12(2)(a) 12,702 7,919 (383) - 20,238

固定资产 15 421 79 - (8) 492

土地使用权 16 136 - - (1) 135

无形资产 17 7 2 - - 9

商誉 18 - 377 - - 377

其他资产 20 4,793 3,016 - (2,374) 5,435

合计 500,761 179,082 (36,544) (59,766) 583,533

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

21 资产减值准备变动表(续)

本行

2021年

附注 年初账面余额 本年(转回) /计提 本年(转出)/转入 本年核销及其他 年末账面余额

存放同业款项 7 286 (179) - - 107

贵金属 9 4 - - 13

拆出资金 8 306 95 - 9 410

买入返售金融资产 10 167 (75) - - 92

发放贷款和垫款 11 541,240 157,767 (17,883) (59,136) 621,988

以摊余成本计量的金融资产 12(2)(a) 13,336 12,897 (51) - 26,182

长期股权投资 13 8,110 - - - 8,110

固定资产 15 395 - - (2) 393

土地使用权 16 135 - - - 135

无形资产 17 7 - - - 7

其他资产 20 3,837 3,651 - (2,189) 5,299

合计 567,828 174,160 (17,934) (61,318) 662,736

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

21 资产减值准备变动表(续)

本行(续)

2020年

附注 年初账面余额 本年计提/(转回) 本年(转出)/转入 本年核销及其他 年末账面余额

存放同业款项 7 211 75 - - 286

贵金属 38 (29) - - 9

拆出资金 8 219 87 - - 306

买入返售金融资产10 63 104 - - 167

发放贷款和垫款 11 470,620 163,674 (36,235) (56,819) 541,240

以摊余成本计量的金融资产 12(2)(a) 9,103 4,328 (95) - 13,336

长期股权投资 13 - 8,110 - - 8,110

固定资产 15 396 - - (1) 395

土地使用权 16 136 - - (1) 135

无形资产 17 7 - - - 7

其他资产 20 3,762 2,221 - (2,146) 3,837

合计 484,555 178,570 (36,330) (58,967) 567,828

本年(转出)/转入包括由于汇率变动产生的影响。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

22 向中央银行借款

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

中国内地 640,154 740,904 640,154 740,904

境外 37,992 31,815 37,992 31,815

应计利息 6,887 8,451 6,887 8,451

合计 685,033 781,170 685,033 781,170

23 同业及其他金融机构存放款项

(1) 按交易对手类别分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

银行 219,393 248,404 220,592 247,680

非银行金融机构 1,703,197 1,689,533 1,689,663 1,682,048

应计利息 10,336 5,697 10,341 5,682

合计 1,932,926 1,943,634 1,920,596 1,935,410

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

23 同业及其他金融机构存放款项(续)

(2) 按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

中国内地 1,773,838 1,797,413 1,789,837 1,807,988

境外 148,752 140,524 120,418 121,740

应计利息 10,336 5,697 10,341 5,682

合计 1,932,926 1,943,634 1,920,596 1,935,410

24 拆入资金

(1) 按交易对手类别分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

银行 275,835 331,259 189,712 240,428

非银行金融机构 22,294 17,103 18,153 14,883

应计利息 1,146 1,276 483 1,014

合计 299,275 349,638 208,348 256,325

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

24 拆入资金(续)

(2) 按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

中国内地 156,883 171,124 69,677 87,709

境外 141,246 177,238 138,188 167,602

应计利息 1,146 1,276 483 1,014

合计 299,275 349,638 208,348 256,325

25 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

保本理财产品 - 56,961 - 56,961

与贵金属相关的金融负债 31,372 31,453 31,372 31,453

结构性金融工具 197,650 165,665 196,662 163,484

合计 229,022 254,079 228,034 251,898

本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日，本集团及本行上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。于2021年度及2020年度及累计至资产负债表日，由于信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

26 卖出回购金融资产款

卖出回购金融资产款按标的资产的类别列示如下：

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

债券

政府债券 20,768 42,111 2,154 27,930

政策性银行、银行及非银行金融机构债券 9,565 10,488 2,541 4,003

企业债券 2,764 1,478 - -

小计 33,097 54,077 4,695 31,933

票据 778 1,408 778 1,408

其他 - 1,198 - -

应计利息 25 42 4 23

合计 33,900 56,725 5,477 33,364

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

27 吸收存款

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

活期存款

公司类客户 6,616,784 6,354,893 6,564,570 6,299,345

个人客户 4,920,726 4,716,452 4,875,571 4,667,225

小计 11,537,510 11,071,345 11,440,141 10,966,570

定期存款(含通知存款)

公司类客户 3,949,459 3,596,898 3,869,589 3,524,353

个人客户 6,541,654 5,670,385 6,407,390 5,522,781

小计 10,491,113 9,267,283 10,276,979 9,047,134

应计利息 350,191 276,348 350,028 275,907

合计 22,378,814 20,614,976 22,067,148 20,289,611

以上吸收存款中包括：

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

(1) 保证金存款

承兑汇票保证金 79,552 63,427 79,548 63,427

保函保证金 38,268 42,540 38,268 42,540

信用证保证金 17,944 17,760 17,944 17,760

其他 191,702 190,387 190,972 190,133

合计 327,466 314,114 326,732 313,860

(2) 汇出及应解汇款 12,824 17,542 12,656 16,810

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

28 应付职工薪酬

本集团

2021年度

注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 23,230 79,673 (75,187) 27,716

住房公积金 251 7,273 (7,216) 308

工会经费和职工教育经费 5,764 3,463 (2,320) 6,907

离职后福利 (1) 596 14,842 (14,801) 637

内部退养福利 1,005 12 (99) 918

因解除劳动关系给予的补偿 - 5 (5) -

其他 (2) 4,614 13,159 (13,261) 4,512

合计 35,460 118,427 (112,889) 40,998

2020年度

注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 24,025 71,356 (72,151) 23,230

住房公积金 355 6,809 (6,913) 251

工会经费和职工教育经费 4,983 2,624 (1,843) 5,764

离职后福利 (1) 3,970 12,261 (15,635) 596

内部退养福利 1,396 32 (423) 1,005

因解除劳动关系给予的补偿 2 5 (7) -

其他 (2) 4,344 11,281 (11,011) 4,614

合计 39,075 104,368 (107,983) 35,460

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

28 应付职工薪酬(续)

本行

2021年度

注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 19,425 70,464 (66,437) 23,452

住房公积金 238 6,823 (6,765) 296

工会经费和职工教育经费 5,292 3,174 (2,014) 6,452

离职后福利 (1) 420 13,722 (13,755) 387

内部退养福利 1,005 12 (99) 918

因解除劳动关系给予的补偿 - 3 (3) -

其他 (2) 4,167 14,195 (14,279) 4,083

合计 30,547 108,393 (103,352) 35,588

2020年度

注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 20,199 63,199 (63,973) 19,425

住房公积金 342 6,465 (6,569) 238

工会经费和职工教育经费 4,785 2,385 (1,878) 5,292

离职后福利 (1) 3,820 11,536 (14,936) 420

内部退养福利 1,396 32 (423) 1,005

因解除劳动关系给予的补偿 2 1 (3) -

其他 (2) 4,040 12,229 (12,102) 4,167

合计 34,584 95,847 (99,884) 30,547

本集团及本行上述应付职工薪酬于资产负债表日余额中并无属于拖欠性质的余额。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

28 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利

(a) 设定提存计划

本集团

2021年度

年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

基本养老保险 529 8,981 (8,778) 732

失业保险 49 318 (322) 45

企业年金缴费 874 5,365 (5,518) 721

合计 1,452 14,664 (14,618) 1,498

2020年度

年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

基本养老保险 608 6,551 (6,630) 529

失业保险 42 225 (218) 49

企业年金缴费 3,683 5,485 (8,294) 874

合计 4,333 12,261 (15,142) 1,452

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

28 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利(续)

(a) 设定提存计划(续)

本行

2021年度

年初余额本年增加额 本年减少额 年末余额

基本养老保险 518 8,319 (8,136) 701

失业保险 48 300 (305) 43

企业年金缴费 710 4,925 (5,131) 504

合计 1,276 13,544 (13,572) 1,248

2020年度

年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

基本养老保险 510 6,269 (6,261) 518

失业保险 企业年金缴费 40 221 (213) 48

3,633 5,046 (7,969) 710

合计 4,183 11,536 (14,443) 1,276

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

28 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利(续)

(b) 设定受益计划-补充退休福利

本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的，并经由外部独立精算师机构韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司进行审阅。

本集团及本行

设定受益计划义务现值 计划资产公允价值 设定受益计划净资产

2021年度2020年度 2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

年初余额 5,266 5,776 6,122 6,139 (856) (363)

计入当期损益的设定受益成本

利息净额 160 169 190 183 (30) (14)

计入其他综合收益的设定受益成本

精算损失/(收益) 178 (105) - - 178 (105)

计划资产回报 - - 153 374 (153) (374)

其他变动

已支付的福利 (521) (574) (521) (574) - -

年末余额 5,083 5,266 5,944 6,122 (861) (856)

利息成本于其他业务及管理费中确认。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

28 应付职工薪酬(续)

(1) 离职后福利(续)

(b) 设定受益计划-补充退休福利(续)

(i) 本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为：

2021年12月31日 2020年12月31日

折现率 2.75% 3.25%

医疗费用年增长率 7.00% 7.00%

预计平均未来寿命 11.0年 11.4年

死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定的，该表为中国地区的公开统计信息。

(ii) 本集团及本行补充退休福利义务现值主要精算假设的敏感性分析如下：

对补充退休福利义务现值的影响

精算假设提高0.25% 精算假设降低0.25%

折现率 (100) 103

医疗费用年增长率 41 (39)

(iii) 于2021年12月31日，本集团及本行补充退休福利义务现值加权平均久期为8.0年(2020年12月31日：7.9年)。

(iv) 本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成：

2021年 2020年

12月31日 12月31日

现金及现金等价物 590 315

权益类工具 823 1,007

债务类工具及其他 4,531 4,800

合计 5,944 6,122

(2) 应付职工薪酬-其他中主要包含职工福利费、医疗保险费、生育保险费及工伤保险费等

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

29 应交税费

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

所得税 73,128 72,174 71,815 71,241

增值税 10,665 9,701 10,025 9,143

其他 2,549 2,286 2,249 1,990

合计 86,342 84,161 84,089 82,374

30 预计负债

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

表外信贷业务预期信用损失 (1) 34,515 31,833 34,084 31,360

其他业务预计损失 (2) 11,388 22,281 9,443 20,300

合计 45,903 54,114 43,527 51,660

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

30 预计负债(续)

(1) 预计负债-表外信贷业务损失准备变动情况

本集团

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 26,480 4,009 1,344 31,833

转移：

转移至阶段一 56 (56) - -

转移至阶段二 (112) 141 (29) -

转移至阶段三 (1) (37) 38 -

本年新增 19,758 - - 19,758

本年减少 (16,691) (3,247) (728) (20,666)

重新计量 (a) (1,297) 4,810 77 3,590

2021年12月31日 28,193 5,620 702 34,515

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 24,773 4,401 6,305 35,479

转移：

转移至阶段一 13 (13) - -

转移至阶段二 (236) 248 (12) -

转移至阶段三 (10) (46) 56 -

本年新增 20,706 - - 20,706

本年减少 (15,227) (3,586) (5,865) (24,678)

重新计量 (a) (3,539) 3,005 860 326

2020年12月31日 26,480 4,009 1,344 31,833

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

30 预计负债(续)

(1) 预计负债-表外信贷业务损失准备变动情况(续)

本行

2021年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2021年1月1日 26,036 4,009 1,315 31,360

转移：

转移至阶段一 56 (56) - -

转移至阶段二 (112) 141 (29) -

转移至阶段三 (1) (37) 38 -

本年新增 19,742 - - 19,742

本年减少 (16,632) (3,247) (728) (20,607)

重新计量 (a) (1,298) 4,810 77 3,589

2021年12月31日 27,791 5,620 673 34,084

2020年度

注释 阶段一 阶段二 阶段三 合计

2020年1月1日 24,398 4,401 6,305 35,104

转移：

转移至阶段一 13 (13) - -

转移至阶段二 (208) 220 (12) -

转移至阶段三 (9) (18) 27 -

本年新增 20,435 - - 20,435

本年减少 (15,056) (3,586) (5,865) (24,507)

重新计量 (a) (3,537) 3,005 860 328

2020年12月31日 26,036 4,009 1,315 31,360

(a)重新计量包括违约概率、违约损失率及违约风险敞口的更新，模型假设和方法的变化，因阶段转移计提/回拨的损失准备金额，以及由于汇率变动产生的影响。(2) 其他业务包括除表外信贷业务以外的其他表外业务、未决诉讼和贵金属租赁业务等。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

已发行存款证 (1) 792,112 537,050 788,234 534,065

已发行债券 (2) 141,864 125,871 72,202 52,653

已发行次级债券 (3) 45,996 79,986 39,996 79,986

已发行合格二级资本债券 (4) 337,358 193,049 337,358 193,049

应计利息 6,047 4,241 5,141 3,330

合计 1,323,377 940,197 1,242,931 863,083

(1) 已发行存款证主要由总行、境外分行、建行欧洲、建行新西兰及建行国际发行。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券(续)

(2) 已发行债券

本集团 本行

发行日 到期日 年利率 发行地 2021年 发行币种12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

05/09/2014 05/09/2021 4.00% 台湾 人民币 - 600 - 600

18/11/2014 18/11/2021 3.95% 台湾 人民币 - 1,000 - -

18/11/2014 18/11/2024 4.08% 台湾 人民币 600 600 - -

30/03/2016 30/03/2021 4.08%中国大陆 人民币 - 3,500 - -

31/05/2016 31/05/2021 2.75% 香港 美元 - 1,951 - -

21/10/2016 21/10/2021 2.25% 香港 美元 - 4,579 - -

09/11/2016 09/11/2021 3.05%中国大陆 人民币 - 800 - -

13/06/2017 13/06/2022 2.75% 香港 美元 3,817 3,925 - -

25/10/2017 25/10/2022 3.15% 香港 美元 636 654 - -

09/11/2017 09/11/2022 3.93% 奥克兰 新西兰元 652 708 - -

04/12/2017 04/12/2022 3.00% 香港 美元 2,544 2,616 2,544 2,616

13/03/2018 13/03/2021 3.20% 奥克兰 新西兰元 - 47 - -

17/04/2018 26/03/2021 3个月伦敦同业拆借利率+0.75% 香港 美元 - 523 - 523

18/04/2018 18/04/2021 4.88%中国大陆 人民币 - 6,000 - -

30/04/2018 30/04/2021 3个月伦敦同业拆借利率+0.75% 香港 美元 - 131 - 131

04/05/2018 04/05/2021 3个月伦敦同业拆借利率+0.80% 香港 美元 - 164 - 164

08/06/2018 08/06/2021 3个月伦敦同业拆借利率+0.73% 香港 美元 - 5,887 - 5,887

08/06/2018 08/06/2023 3个月伦敦同业拆借利率+0.83% 香港 美元 3,817 3,925 3,817 3,925

19/06/2018 19/06/2023 4.01% 奥克兰 新西兰元 435 472 - -

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券(续)

(2) 已发行债券(续)

本集团 本行

发行日 到期日 年利率 发行地发行币种 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

12/07/2018 12/07/2023 3个月伦敦同业拆借利率+1.25% 香港 美元 2,545 2,616 - -

20/07/2018 20/07/2021 4.48%中国大陆 人民币 - 3,000 - -

21/08/2018 19/06/2023 4.005% 奥克兰新西兰元 152 165 - -

23/08/2018 23/08/2021 4.25%中国大陆 人民币 - 2,500 - -

24/09/2018 24/09/2021 3个月伦敦同业拆借利率+0.75% 香港 美元 - 6,541 - 6,541

24/09/2018 24/09/2021 3个月欧洲同业拆借利率+0.60% 卢森堡 欧元 - 4,022 - 4,022

20/12/2018 20/12/2021 16/05/2019 16/05/2024 3个月伦敦同业拆借利率+0.75% 3.50% 奥克兰 香港 美元 美元 - 2,536 654 2,603 - - - -

16/05/2019 16/05/2029 3.88% 香港 美元 1,272 1,308 - -

26/06/2019 24/06/2022 26/08/2019 26/08/2022 日本 0.21% 3.30%中国大陆 日元 人民币 1,105 6,300 1,268 6,300 1,105 - 1,268 -

26/08/2019 26/08/2024 3.40%中国大陆 人民币 3,000 3,000 - -

11/09/2019 16/05/2024 3.50% 香港 美元 1,908 1,962 - -

12/09/2019 12/08/2022 3个月伦敦同业拆借利率+0.68% 奥克兰 美元 637 654 - -

22/10/2019 22/10/2022 0.05% 卢森堡 欧元 3,600 4,022 3,600 4,022

24/10/2019 24/10/2024 3个月伦敦同业拆借利率+0.77% 香港 美元 4,262 4,383 - -

22/11/2019 22/11/2024 2.393% 奥克兰新西兰元 370 401 - -

10/12/2019 10/11/2022 3个月新西兰基准利率+0.88% 奥克兰新西兰元 391 425 - -

20/12/2019 20/06/2022 3个月伦敦同业拆借利率+0.63% 卢森堡 美元 1,904 1,967 1,904 1,967

16/03/2020 15/03/2023 2.68%中国大陆 人民币 6,000 6,000 - -

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券(续)

(2) 已发行债券(续)

本集团 本行

发行日 到期日 年利率 发行地 2021年 发行币种12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

16/03/2020 15/03/2025 2.75%中国大陆 人民币 5,000 5,000 - -

19/03/2020 19/03/2022 2.95% 香港 人民币 802 802 1,004 1,004

21/07/2020 21/07/2025 1.99% 香港 美元 2,876 2,950 - -

25/09/2020 25/09/2023 0.954% 奥克兰 新西兰元 652 708 - -

28/09/2020 28/09/2025 1.78% 香港 美元 1,272 1,308 - -

28/09/2020 28/09/2030 2.55% 香港 美元 636 654 - -

27/10/2020 29/10/2023 3.50% 中国大陆 人民币 20,000 20,000 20,000 20,000

03/11/2020 05/11/2023 3.70% 中国大陆 人民币 2,600 2,600 - -

26/01/2021 26/01/2024 3.30% 中国大陆 人民币 20,000 - 20,000 -

02/02/2021 04/02/2024 3.65%中国大陆 人民币 2,240 - - -

07/04/2021 12/04/2024 3.55%中国大陆 人民币 2,200 - - -

22/04/2021 22/04/2023 2.85% 新加坡 人民币 1,997 - 1,997 -

22/04/2021 22/04/2024 0.043% 卢森堡 欧元 5,760 - 5,760 -

22/04/2021 22/04/2024 0.86% 香港 美元 3,817 - 3,817 -

22/04/2021 22/04/2026 1.46% 香港 美元 3,499 - 3,499 -

27/05/2021 28/06/2021 01/06/2024 28/06/2024 3.33%中国大陆 卢森堡 0.06% 人民币 欧元 1,950 5,760 - - - - - -

22/07/2021 22/07/2026 1.80% 香港 美元 2,690 - - -

15/09/2021 15/09/2026 1.60% 香港 美元 2,232 - - -

29/09/2021 29/09/2026 1.50% 香港 美元 4,453 - - -

21/12/2021 21/12/2024 0.01% 香港 美元 3,078 - 3,180 -

总面值 141,997 125,895 72,227 52,670

减：未摊销的发行成本 (133) (24) (25) (17)

账面余额 141,864 125,871 72,202 52,653

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券(续)

(3) 已发行次级债券

本集团及本行经人行、银保监会批准发行的次级债券账面价值如下：

本集团 本行

发行日 到期日 年利率 币种 注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

03/11/2011 07/11/2026 5.70% 人民币 (a) - 40,000 - 40,000

20/11/2012 22/11/2027 4.99% 人民币 (b) 40,000 40,000 40,000 40,000

28/01/2021 01/02/2031 4.30% 人民币 (c) 6,000 - - -

总面值 46,000 80,000 40,000 80,000

减：未摊销的发行成本 (4) (14) (4) (14)

账面余额 45,996 79,986 39,996 79,986

(a) 本集团已选择于2021年11月7日行使赎回权， 赎回全部债券。

(b) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2022年11月22日赎回这些债券。

(c) 在经报人行和银保监会备案后，本集团可选择于2026年2月1日按面值全部或部分赎回这些债券。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券(续)

(4) 已发行合格二级资本债券

本集团及本行

发行日 到期日 年利率 币种 注释 2021年12月31日 2020年12月31日

18/08/2014 18/08/2029 5.98% 人民币 (a) 20,000 20,000

25/09/2018 25/09/2028 4.86% 人民币 (b) 43,000 43,000

29/10/2018 29/10/2028 4.70% 人民币 (c) 40,000 40,000

27/02/2019 27/02/2029 4.25% 美元 (d) 11,768 12,100

24/06/2020 24/06/2030 2.45% 美元 (e) 12,723 13,081

10/09/2020 14/09/2030 4.20% 人民币 (f) 65,000 65,000

06/08/2021 10/08/2031 3.45% 人民币 (g) 65,000 -

06/08/2021 10/08/2036 3.80% 人民币 (h) 15,000 -

05/11/2021 09/11/2031 3.60% 人民币 (i) 35,000 -

05/11/2021 09/11/2036 3.80% 人民币 (j) 10,000 -

10/12/2021 14/12/2031 3.48% 人民币 (k) 12,000 -

10/12/2021 14/12/2036 3.74% 人民币 (l) 8,000 -

总面值 337,491 193,181

减：未摊销的发行成本 (133) (132)

年末账面余额 337,358 193,049

(a) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2024年8月18日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(b) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2023年9月25日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券(续)

(4) 已发行合格二级资本债券(续)

(c) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2023年10月29日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(d) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2024年2月27日赎回这些债券。如不行使赎回权，则自2024年2月27日起重置利率，票面利率以利率重置日适用 5 年期美国国债基准利率为基础加 1.88%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(e) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2025年6月24日赎回这些债券。如不行使赎回权，则自2025年6月24日起重置利率，票面利率以利率重置日适用 5 年期美国国债基准利率为基础加 2.15%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(f) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2025年9月14日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(g) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2026年8月10日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(h) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2031年8月10日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(i) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2026年11月9日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

31 已发行债务证券(续)

(4) 已发行合格二级资本债券(续)

(j) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2031年11月9日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(k) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2026年12月14日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(l) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于2031年12月14日赎回这些债券。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

32 其他负债

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

保险负债 208,711 172,327 - -

代收代付款项 40,905 47,169 33,972 41,794

待结算及清算款项 25,161 93,031 25,016 92,994

租赁负债 (1) 23,749 23,591 15,652 15,362

递延收入 17,492 17,894 16,572 17,281

睡眠户 8,178 7,195 8,199 7,195

应付资本性支出款 6,460 9,673 6,416 9,633

预收租金及押金 6,068 8,850 153 183

预提费用 5,804 5,225 7,679 6,850

其他 209,021 160,285 160,913 130,406

合计 551,549 545,240 274,572 321,698

(1) 租赁负债

按到期日分析—未经折现分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

一年以内 8,950 7,037 8,231 5,581

一至五年 10,220 13,975 7,142 8,995

五年以上 8,941 7,031 3,897 2,906

未折现租赁负债合计 28,111 28,043 19,270 17,482

租赁负债 23,749 23,591 15,652 15,362

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

33 股本

本集团及本行

2021年12月31日 2020年12月31日

香港上市(H股) 240,417 240,417

境内上市(A股) 9,594 9,594

合计 250,011 250,011

本行发行的所有H股和A股均为普通股，每股面值人民币1元，享有同等权益。

34 其他权益工具

(1) 优先股

(a) 年末发行在外的优先股情况表

发行在外的 发行 金融工具 时间 会计 分类 初始股息率 发行 价格 数量(百万股) 金额 赎回/转换 情况

币种 原币 (折合 人民币) 到期日

2017年境内优先股 2017年12月21日 权益工具 4.75% 100元 人民币/股 600 人民币 60,000 60,000 永久 存续 无

减:发行费用 (23)

账面价值 59,977

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

34 其他权益工具(续)

(1) 优先股(续)

(b) 主要条款

股息

境内优先股采用分阶段调整的票面股息率，票面股息率为基准利率加固定息差，每5年为一个票面股息率调整期，其中固定息差以本次发行时确定的票面股息率扣除发行时的基准利率后确定，一经确定不再调整。上述优先股采取非累积股息支付方式，本行有权取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消本次优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。取消优先股派息除构成对普通股的分配限制以外，不构成对本行的其他限制。

优先股采用每年付息一次的方式。

赎回条款

境内优先股自发行结束之日(即2017年12月27日)起至少5年后，经中国银保监会批准并符合相关要求，本行有权赎回全部或部分本次优先股。本次优先股赎回期自赎回期起始之日起至本次优先股被全部赎回或转股之日止。本次境内优先股的赎回价格为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

34 其他权益工具(续)

(1) 优先股(续)

(b) 主要条款(续)

强制转股

当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次优先股按约定全额或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到触发点(即5.125%)以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。

当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次优先股按照约定全额转为A股普通股。当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)中国银保监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时，将报中国银保监会审查并决定，并按照《证券法》及中国证监会的相关规定，履行临时报告、公告等信息披露义务。

本行发行的优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

34 其他权益工具(续)

(1) 优先股(续)

(c) 发行在外的优先股变动情况表

发行在外的金融工具 2021年1月1日 本年增加/(减少) 2021年12月31日

数量(百万股) 账面价值 数量(百万股) 账面价值 数量(百万股) 账面价值

2017年境内优先股 600 59,977 - - 600 59,977

合计 600 59,977 - - 600 59,977

(2) 永续债

(a) 年末发行在外的永续债变动情况表

发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 初始利息率 发行价格 数量(百万张) 币种 金额 到期日 赎回/减记情况

无固定期限资本债券 2019年11月13日 权益 工具 4.22% 100元/张 400 人民币 40,000 永久 存续 无

减:发行费用 (9)

账面价值 39,991

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

34 其他权益工具(续)

(2) 永续债(续)

(b) 主要条款

票面利率和利息发放

无固定期限资本债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。

本行有权取消全部或部分无固定期限资本债券派息，且不构成违约事件，本行在行使该项权利时将充分考虑债券持有人的利益。本行可以自由支配取消的无固定期限资本债券利息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消无固定期限资本债券的派息，自股东大会决议通过次日起，直至决定重新开始向无固定期限资本债券持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。无固定期限资本债券采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额部分，不累积到下一计息年度。

无固定期限资本债券采用每年付息一次的付息方式。

赎回条款

本行自发行之日起 5 年后，有权于每年付息日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回无固定期限资本债券。在无固定期限资本债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致无固定期限资本债券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回无固定期限资本债券。

本行须在得到银保监会批准并满足下述条件的前提下行使赎回权：(1)使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换；(2)或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银保监会规定的监管资本要求。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

34 其他权益工具(续)

(2) 永续债(续)

(b) 主要条款(续)

减记条款

当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)，本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的无固定期限资本债券按照票面总金额全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分减记情形下，所有届时已发行且存续的无固定期限资本债券与本行其他同等条件的减记型其他一级资本工具按票面金额同比例减记。

当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的无固定期限资本债券按照票面总金额全部减记。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银保监会认定若不进行减记本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再被恢复。

受偿顺序

无固定期限资本债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于无固定期限资本债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；无固定期限资本债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

本行发行的上述债券分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

34 其他权益工具(续)

(2) 永续债(续)

(c) 发行在外的永续债变动情况表

发行在外的金融工具 2021年1月1日 本年增加/(减少) 2021年12月31日

数量(百万张) 账面价值 数量(百万张) 账面价值 数量(百万张) 账面价值

无固定期限资本债券 400 39,991 - - 400 39,991

合计 400 39,991 - - 400 39,991

(3) 归属于权益工具持有者的相关信息

项目 2021年12月31日 2020年12月31日

1.归属于本行股东的权益 2,588,231 2,364,808

(1)归属于本行普通股持有者的权益 2,488,263 2,264,840

(2)归属于本行其他权益持有者的权益 99,968 99,968

其中：净利润 4,538 5,624

当期已分配股利 4,538 5,624

2.归属于少数股东的权益 25,891 24,545

(1)归属于普通股少数股东的权益 22,438 21,092

(2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 3,453 3,453

35 资本公积

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

股本溢价 134,925 134,263 134,835 134,835

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

36 其他综合收益

本集团

资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益

2021年度

2021年1月1日 税后归属于母公司 2021年12月31日 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益本年因出售转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

(一)不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额 272 (25) 247 (25) - - (25) -

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 764 (463) 301 (617) - 154 (463) -

其他 604 115 719 115 - - 115 -

(二)将重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 16,372 12,233 28,605 17,538 (564) (4,454) 12,233 287

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 3,139 556 3,695 742 - (186) 556 -

现金流量套期储备 (300) 320 20 320 - - 320 -

外币报表折算差额 (5,803) (6,446) (12,249) (6,445) - - (6,446) 1

合计 15,048 6,290 21,338 11,628 (564) (4,486) 6,290 288

财务报表附注

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

36 其他综合收益(续)

本集团(续)

资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益

2020年度

2020年1月1日 税后归属于母公司 2020年12月31日 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益本年因出售转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东

(一)不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额 (207) 479 272 479 - - 479 -

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 1,043 (279) 764 (372) - 93 (279) -

其他 580 24 604 24 - - 24 -

(二)将重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 25,974 (9,602) 16,372 (11,924) (655) 2,980 (9,602) 3

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 3,901 (762) 3,139 (1,017) - 255 (762) -

现金流量套期储备 (239) (61) (300) (61) - - (61) -

外币报表折算差额 934 (6,737) (5,803) (6,720) - - (6,737) 17

合计 31,986 (16,938) 15,048 (19,591) (655) 3,328 (16,938) 20

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

36 其他综合收益(续)

本行

资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益

2021年度

2021年1月1日 税后净额 2021年12月31日 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益本年因出售转入损益 减：所得税费用 税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额 272 (25) 247 (25) - - (25)

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 1,341 (731) 610 (975) - 244 (731)

其他 598 115 713 115 - - 115

(二)将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 17,915 11,541 29,456 15,916 (367) (4,008) 11,541

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 3,014 450 3,464 600 - (150) 450

现金流量套期储备 (316) 325 9 325 - - 325

外币报表折算差额 (1,065) (2,533) (3,598) (2,533) - - (2,533)

合计 21,759 9,142 30,901 13,423 (367) (3, 914) 9,142

财务报表附注

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

36 其他综合收益(续)

本行(续)

资产负债表中其他综合收益 利润表中其他综合收益

2020年度

2020年1月1日 税后净额 2020年12月31日 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益本年因出售转入损益 减：所得税费用 税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变动额 (207) 479 272 479 - - 479

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 1,768 (427) 1,341 (569) - 142 (427)

其他 574 24 598 24 - - 24

(二)将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动 27,266 (9,351) 17,915 (11,847) (273) 2,769 (9,351)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备 3,817 (803) 3,014 (1,070) - 267 (803)

现金流量套期储备 (187) (129) (316) (129) - - (129)

外币报表折算差额 496 (1,561) (1,065) (1,561) - - (1,561)

合计 33,527 (11,768) 21,759 (14,673) (273) 3,178 (11,768)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

37 盈余公积

盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。

本行需按财政部于2006年2月15日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定核算的净利润的10%提取法定盈余公积金，本行从净利润中提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。

38 一般风险准备

本集团及本行根据如下规定提取一般风险准备：

本集团 本行

注释 2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

财政部规定 (1) 372,509 341,307 372,509 341,307

香港银行业条例规定 (2) 2,124 2,124 174 174

其他中国内地监管机构规定 (3) 6,290 6,104 - -

其他境外监管机构规定 698 693 698 693

合计 381,621 350,228 373,381 342,174

(1) 根据财政部有关规定，本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失。财政部于2012年3月30日颁布《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

(2) 根据香港银行业条例的要求，本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提减值外，对发放贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。监管储备的转入或转出通过未分配利润进行。

(3) 根据中国内地有关监管要求，本行子公司须从净利润中提取一定金额作为风险准备。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

39 利润分配

根据于2021年6月25日召开的本行2020年度股东大会审议通过的2020年度利润分配方案，本行宣派2020年度现金股息人民币815.04亿元。

于2021年10月29日，本行董事会审议通过向境内优先股股东支付股息事宜。按照境内优先股条款和条件确定的票面股息率 4.75%(含税)计算，派发现金股息人民币28.50亿元(含税)。

于2021年11月15日，本行按照无固定期限资本债券条款确定的第一个利率重置日前的初始年利率4.22%计算，发放永续债利息人民币16.88亿元。

2022年3月29日，经董事会提议，本行拟进行的2021年度利润分配方案如下：(1) 以 2021年度税后利润人民币2,957.64亿元为基数，按 10%的比例提取法定公积金人民币295.76亿元(2020 年度：人民币268.17亿元)。上述法定公积金已于资产负债表日记录于盈余公积项目。

(2) 根据财政部有关规定，2021年度全年计提一般风险准备人民币312.02亿元(2020 年度：人民币354.82亿元)。

(3) 向全体股东派发现金股息，每股人民币0.364元(含税)，共计人民币910.04亿元(2020

年度：每股人民币0.326元，共计人民币815.04亿元)。这些股息于资产负债表日未确认为负债。

上述利润分配方案待股东于年度股东大会上决议通过后方可生效，现金股息将于决议通过后派发予本行于相关记录日期的股东。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

40 利息净收入

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

利息收入

存放中央银行款项 36,775 35,537 36,711 35,462

存放同业款项 9,653 12,306 6,096 10,836

拆出资金 5,245 9,366 6,903 10,915

买入返售金融资产 12,894 11,966 12,544 11,399

投资性证券 225,706 209,803 218,428 201,416

发放贷款和垫款公司类 394,804 361,371 381,534 345,320

个人类 365,833 339,230 362,891 336,759

票据贴现 6,424 9,930 6,424 9,930

合计 1,057,334 989,509 1,031,531 962,037

利息支出

向中央银行借款 (20,384) (19,406) (20,384) (19,405)

同业及其他金融机构存放款项 (36,052) (40,026) (36,124) (40,257)

拆入资金 (4,937) (8,551) (1,833) (5,426)

卖出回购金融资产款 (817) (938) (237) (505)

已发行债务证券 (31,483) (30,827) (28,965) (27,499)

吸收存款公司类 (155,532) (143,287) (154,693) (141,482)

个人类 (202,709) (170,565) (201,140) (167,418)

合计 (451,914) (413,600) (443,376) (401,992)

利息净收入 605,420 575,909 588,155 560,045

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

40 利息净收入(续)

(1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

已减值贷款 4,770 3,838 4,770 3,838

其他已减值金融资产 40 86 - -

合计 4,810 3,924 4,770 3,838

(2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。

41 手续费及佣金净收入

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

手续费及佣金收入

电子银行业务收入 28,942 29,007 28,942 29,007

银行卡手续费 21,148 21,374 21,024 21,253

代理业务手续费 19,283 17,366 20,232 18,337

理财产品业务收入 18,550 15,574 9,838 10,104

托管及其他受托业务佣金 17,284 15,593 16,884 15,308

结算与清算手续费 13,220 12,542 13,147 12,459

顾问和咨询费 11,658 11,577 10,380 9,264

担保手续费 3,981 3,917 3,868 3,784

信用承诺手续费 1,358 1,309 1,355 1,309

其他 3,213 3,253 1,721 2,042

合计 138,637 131,512 127,391 122,867

手续费及佣金支出

银行卡交易费 (5,976) (6,037) (5,894) (5,988)

银行间交易费 (1,277) (1,148) (1,258) (1,128)

其他 (9,892) (9,745) (6,760) (6,996)

合计 (17,145) (16,930) (13,912) (14,112)

手续费及佣金净收入 121,492 114,582 113,479 108,755

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

42 投资收益

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

衍生金融工具 (432) 301 (348) 99

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具 1,449 823 1,236 536

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 10,708 9,297 1,115 1,362

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 (1) 4,634 4,649 4,639 4,620

股利收入 5,921 3,182 1,327 1,238

其他 1,641 1,192 4,703 13,012

合计 23,921 19,444 12,672 20,867

(1) 于2021年度，以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益主要为本集团因发行资产支持证券化产品，终止确认发放贷款和垫款而产生的净收益为人民币45.33亿元 (2020年度：净收益人民币43.38亿元)。

(2) 本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

43 公允价值变动收益/(损失)

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

衍生金融工具 3,341 (646) 3,074 (518)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 3,210 6 8,281 (1,725)

合计 6,551 (640) 11,355 (2,243)

44 其他业务收入

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

保险业务收入 44,148 31,406 - -

租赁收入 3,679 3,488 499 448

其他 11,702 6,407 1,580 1,763

合计 59,529 41,301 2,079 2,211

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

45 业务及管理费

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

员工成本

工资、奖金、津贴和补贴 79,673 71,356 70,464 63,199

设定提存计划 14,664 12,261 13,544 11,536

住房公积金 7,273 6,809 6,823 6,465

工会经费和职工教育经费 3,463 2,624 3,174 2,385

内部退养福利 1 17 1 17

因解除劳动关系给予的补偿 5 5 3 1

其他 13,159 11,281 14,195 12,229

118,238 104,353 108,204 95,832

物业及设备支出

折旧费 24,055 23,381 21,528 21,391

租金和物业管理费 4,164 4,299 3,440 3,577

维护费 3,205 3,424 3,173 3,564

水电费 1,810 1,657 1,763 1,617

其他 2,308 2,168 2,262 2,115

35,542 34,929 32,166 32,264

摊销费 3,240 2,801 2,862 2,442

其他业务及管理费 52,844 37,225 52,646 36,771

合计 209,864 179,308 195,878 167,309

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

46 信用减值损失

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

发放贷款和垫款 160,324 167,139 158,043 163,365

金融投资

以摊余成本计量的金融资产 15,830 7,919 12,897 4,328

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 468 (244) 326 (289)

表外信贷业务 2,704 (3,601) 2,732 (3,720)

其他 (11,377) 22,278 (12,034) 21,480

合计 167,949 193,491 161,964 185,164

47 其他资产减值损失

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

其他资产减值损失 766 (3,562) 480 3,902

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

48 其他业务成本

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

保险业务支出 46,972 32,766 - -

其他 12,128 9,284 1,458 1,839

合计 59,100 42,050 1,458 1,839

49 所得税费用

(1) 所得税费用

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

当期所得税 79,228 78,345 75,193 77,151

中国内地 77,135 75,721 74,309 75,668

香港 1,231 1,252 103 197

其他国家及地区 862 1,372 781 1,286

以前年度所得税调整 (709) 906 (702) 359

当期确认递延所得税 (4,035) (16,214) (3,886) (18,199)

合计 74,484 63,037 70,605 59,311

中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本期中国内地和香港地区业务估计的应纳税所得额的25%和16.5%计提。其他境外业务的当期所得税费用按相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

49 所得税费用(续)

(2) 所得税费用与会计利润的关系

本集团 本行

注释 2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

税前利润 378,412 336,616 366,369 327,485

按法定税率25%计算的所得税 94,603 84,154 91,592 81,871

其他国家和地区采用不同税率的影响 (89) (116) (192) (58)

不可作纳税抵扣的支出 (a) 28,519 21,454 26,331 18,736

免税收入 (b) (47,840) (43,361) (46,424) (41,597)

影响当期损益的以前年度所得税调整 (709) 906 (702) 359

所得税费用 74,484 63,037 70,605 59,311

(a) 不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的核销损失、资产减值损失及超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等。

(b) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

50 非经常性损益表

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本集团非经常性损益列示如下：

本集团

2021年度 2020年度

清理睡眠户净收益 272 179

捐赠支出 (120) (322)

非流动资产处置净收益/(损失) 249 (335)

其他损失 (516) (487)

小计 (115) (965)

减：以上各项对所得税费用的影响 (56) 79

合计 (171) (886)

其中： 影响本行股东净利润的非经常性损益 (181) (897)

影响少数股东净利润的非经常性损益 10 11

已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

51 每股收益及净资产收益率

本集团按照《企业会计准则第 34号—每股收益》及中国证券监督管理委员会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。

2021年度

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益(人民币元)

基本 稀释

归属于本行普通股股东的净利润 297,975 12.55% 1.19 1.19

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 298,156 12.56% 1.19 1.19

2020年度

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益(人民币元)

基本 稀释

归属于本行普通股股东的净利润 265,426 12.12% 1.06 1.06

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 266,323 12.16% 1.07 1.07

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

51 每股收益及净资产收益率(续)

(1) 每股收益

注释 2021年度 2020年度

归属于本行股东的净利润 302,513 271,050

减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润 (4,538) (5,624)

归属于本行普通股股东的净利润 297,975 265,426

加权平均普通股股数(百万股) 250,011 250,011

归属于本行普通股股东的 基本和稀释每股收益(人民币元) 1.19 1.06

扣除非经常性损益后 归属于本行普通股股东的净利润 (a) 298,156 266,323

扣除非经常性损益后 归属于本行普通股股东的 基本和稀释每股收益(人民币元) 1.19 1.07

计算普通股基本每股收益时，应当在归属于本行股东的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股利和当期发放的永续债利息。

优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。于2021年度及2020年度，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对2021年度及2020年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

51 每股收益及净资产收益率(续)

(1) 每股收益(续)

(a) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润

2021年度 2020年度

归属于本行普通股股东的净利润 297,975 265,426

减：影响本行普通股股东净利润的非经常性损益 181 897

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 298,156 266,323

(2) 净资产收益率

2021年度 2020年度

归属于本行普通股股东的净利润 297,975 265,426

归属于本行普通股股东的加权平均净资产 2,374,719 2,189,767

归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率 12.55% 12.12%

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 298,156 266,323

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率 12.56% 12.16%

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

52 现金流量表补充资料

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量净额

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

净利润 303,928 273,579 295,764 268,174

加：信用减值损失 167,949 193,491 161,964 185,164

其他资产减值损失 766 (3,562) 480 3,902

折旧及摊销 27,295 26,182 24,390 23,833

已减值金融资产利息收入 (4,810) (3,924) (4,770) (3,838)

公允价值变动(收益)/损失 (6,551) 640 (11,355) 2,243

对联营企业和合营企业的投资收益 (1,603) (895) - -

股利收入 (5,921) (3,182) (1,327) (1,238)

未实现的汇兑(收益)/损失 (348) 14,133 (1,415) 9,193

已发行债券利息支出 19,405 16,669 17,062 13,587

投资性证券的利息收入及处置净收益 (236,164) (215,482) (230,963) (212,380)

处置固定资产和其他长期资产的净(收益)/损失 (251) 319 (29) 252

递延所得税的净增加 (4,035) (16,214) (3,886) (18,199)

经营性应收项目的增加 (1,675,620) (2,229,133) (1,647,649) (2,286,141)

经营性应付项目的增加 1,852,678 2,528,064 1,800,817 2,516,527

经营活动产生的现金流量净额 436,718 580,685 399,083 501,079

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

52 现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物净变动情况

本集团 本行

2021年度 2020年度 2021年度 2020年度

现金及现金等价物的年末余额 805,600 878,931 773,752 822,616

减：现金及现金等价物的年初余额 (878,931) (1,052,340) (822,616) (991,256)

现金及现金等价物净减少额 (73,331) (173,409) (48,864) (168,640)

(3) 现金及现金等价物

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

现金 48,613 49,068 48,154 48,745

存放中央银行超额存款准备金 520,700 434,199 503,960 411,849

存放同业活期款项 62,698 75,870 42,008 56,275

原到期日为三个月或以内的存放同业定期款项 58,458 112,194 53,574 107,809

原到期日为三个月或以内的拆出资金 115,131 207,600 126,056 197,938

合计 805,600 878,931 773,752 822,616

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

53 金融资产的转让

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。

证券借出交易

证券借出交易下，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将交易中借出的证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于2021年12月31日，本集团及本行在证券借出交易中转让资产的账面价值分别为人民币64.44亿元及7.01亿元(2020年12月31日：本集团及本行均为人民币40.10亿元)。

信贷资产证券化

在信贷资产证券化过程中，本集团将信贷资产转让予结构化主体，并由其作为发行人发行资产支持证券。本集团持有部分次级档资产支持证券，对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。

于2021年12月31日，在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产的面值为人民币 9,635.01亿元(2020年 12月31日：人民币8,294.00亿元)，本集团继续确认的资产价值为人民币1,000.36亿元(2020年12月31日：人民币886.25亿元)。本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债为人民币1,000.36亿元(2020年12月31日：人民币889.51亿元)。

对于整体不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团继续确认已转移的信贷资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。于2021年12月31日，本集团继续确认的已转移信贷资产的账面价值为人民币82.62亿元，相关金融负债的账面价值为人民币91.91亿元。

于2021年12月31日，在本集团终止确认的证券化交易中持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币35.48亿元(2020年12月31日：人民币13.40亿元)，其最大损失敞口与账面价值相若。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部

本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报。这些内部报送信息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩。分部资产及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量。

分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支出”列示。

分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产等所发生的支出总额。

(1) 地区分部

本集团主要是于中国内地经营，分行遍布全国各省、自治区、直辖市，并在中国内地设有多家子公司。本集团亦在香港、澳门、台湾、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡、多伦多、伦敦、苏黎世、迪拜、智利、阿斯塔纳、纳闽和奥克兰等地设立分行及在香港、伦敦、莫斯科、卢森堡、英属维尔京群岛、奥克兰、雅加达、圣保罗和吉隆坡等地设立子公司。

按地区分部列报信息时，营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分，分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(1) 地区分部(续)

作为管理层报告的用途，本集团地区分部的定义为：

“长江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：上海市、江苏省、浙江省、宁波市和苏州市；

“珠江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：广东省、深圳市、福建省和厦门市；

“环渤海地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：北京市、山东省、天津市、河北省和青岛市；

“中部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：山西省、广西壮族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省；

“西部地区”是指本行一级分行所在的以下地区：四川省、重庆市、贵州省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区；及

“东北地区”是指本行一级分行所在的以下地区：辽宁省、吉林省、黑龙江省和大连市。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(1) 地区分部(续)

2021年度

长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 境外 合计

一、营业收入 166,784 117,976 118,095 137,372 118,476 29,974 114,945 20,624 824,246

利息净收入 102,018 92,031 89,460 113,791 97,124 26,105 71,994 12,897 605,420

外部利息净收入 70,090 64,960 38,437 80,228 64,601 4,528 269,321 13,255 605,420

内部利息净收入/(支出) 31,928 27,071 51,023 33,563 32,523 21,577 (197,327) (358) -

手续费及佣金净收入 19,900 26,302 20,522 18,551 13,097 4,054 16,343 2,723 121,492

投资收益/(损失) 1,193 (909) 4,968 875 (639) 396 15,814 2,223 23,921

其中：对联营企业和合营企业的投资收益/(损失) 27 (27) 673 728 - - - 202 1,603

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的(损失)/收益 (5) - 1 - - - 4,638 - 4,634

公允价值变动(损失)/收益 (1,487) 186 606 (1,212) 7,316 (638) 5,606 (3,826) 6,551

汇兑收益 184 267 121 48 148 33 5,142 1,390 7,333

其他业务收入 44,976 99 2,418 5,319 1,430 24 46 5,217 59,529

二、营业支出 (106,379) (58,693) (53,450) (73,196) (59,360) (26,160) (46,500) (21,732) (445,470)

税金及附加 (1,357) (1,211) (1,299) (1,488) (1,226) (412) (558) (240) (7,791)

业务及管理费 (31,527) (26,453) (32,348) (36,549) (32,784) (12,047) (21,694) (16,462) (209,864)

信用减值损失 (22,820) (30,808) (18,589) (29,423) (25,175) (13,610) (23,883) (3,641) (167,949)

其他资产减值损失 (80) (16) (109) (9) (2) (12) (356) (182) (766)

其他业务成本 (50,595) (205) (1,105) (5,727) (173) (79) (9) (1,207) (59,100)

三、营业利润 60,405 59,283 64,645 64,176 59,116 3,814 68,445 (1,108) 378,776

加：营业外收入 288 137 110 248 197 72 69 42 1,163

减：营业外支出 (224) (189) (161) (309) (305) (80) (120) (139) (1,527)

四、利润总额 60,469 59,231 64,594 64,115 59,008 3,806 68,394 (1,205) 378,412

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(1) 地区分部(续)

2021年度

长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 境外 合计

其他分部信息：

资本性支出 2,346 1,367 2,403 2,357 1,790 1,018 4,951 3,606 19,838

折旧及摊销费用 3,570 3,059 4,262 4,631 3,843 1,675 3,823 2,432 27,295

2021年12月31日

分部资产 5,444,119 4,291,522 6,954,239 4,801,733 4,272,993 1,530,966 10,690,368 1,405,894 39,391,834

长期股权投资 1,546 374 6,314 7,141 - - 800 2,700 18,875

5,445,665 4,291,896 6,960,553 4,808,874 4,272,993 1,530,966 10,691,168 1,408,594 39,410,709

递延所得税资产 92,343

抵销 (9,249,073)

资产总额 30,253,979

分部负债 5,368,006 4,213,453 6,813,042 4,717,418 4,207,630 1,525,839 8,765,778 1,276,369 36,887,535

递延所得税负债 1,395

抵销 (9,249,073)

负债总额 27,639,857

表外信贷承诺 611,802 582,097 643,588 656,275 448,345 152,793 - 274,994 3,369,894

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(1) 地区分部(续)

2020年度

长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 境外 合计

一、营业收入 145,383 109,444 105,989 124,147 105,258 28,877 115,436 21,324 755,858

利息净收入 91,951 84,713 83,623 104,691 91,762 25,354 79,923 13,892 575,909

外部利息净收入 64,500 60,987 36,662 76,140 62,290 7,353 257,261 10,716 575,909

内部利息净收入/(支出) 27,451 23,726 46,961 28,551 29,472 18,001 (177,338) 3,176 -

手续费及佣金净收入 16,620 24,764 18,337 15,896 11,799 4,050 20,056 3,060 114,582

投资收益/(损失) 2,271 (419) 1,673 748 (525) (174) 13,662 2,208 19,444

其中：对联营企业和合营企业的投资(损失)/收益 (3) - 260 579 - - - 59 895

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的(损失)/收益 (13) 10 29 - - - 4,612 11 4,649

公允价值变动收益/(损失) 2,170 (138) (70) 219 599 (427) (1,635) (1,358) (640)

汇兑收益 235 369 195 116 271 59 3,147 870 5,262

其他业务收入 32,136 155 2,231 2,477 1,352 15 283 2,652 41,301

二、营业支出 (87,814) (56,159) (56,312) (81,690) (49,552) (24,501) (40,711) (21,873) (418,612)

税金及附加 (1,263) (1,082) (1,299) (1,360) (1,149) (403) (564) (205) (7,325)

业务及管理费 (27,350) (23,292) (28,136) (32,126) (28,784) (11,194) (14,691) (13,735) (179,308)

信用减值损失 (22,994) (31,459) (25,623) (45,476) (19,352) (12,688) (29,696) (6,203) (193,491)

其他资产减值损失 6 (54) (205) - (6) (65) 4,343 (457) 3,562

其他业务成本 (36,213) (272) (1,049) (2,728) (261) (151) (103) (1,273) (42,050)

三、营业利润 57,569 53,285 49,677 42,457 55,706 4,376 74,725 (549) 337,246

加：营业外收入 266 125 192 199 223 84 176 46 1,311

减：营业外支出 (222) (250) (202) (674) (220) (95) (197) (81) (1,941)

四、利润总额 57,613 53,160 49,667 41,982 55,709 4,365 74,704 (584) 336,616

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(1) 地区分部(续)

2020年度

长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 境外 合计

其他分部信息：

资本性支出 3,280 1,401 2,638 2,559 1,899 1,031 5,321 7,363 25,492

折旧及摊销费用 3,662 3,230 4,453 4,921 4,025 1,806 2,215 1,870 26,182

2020年12月31日

分部资产 4,873,490 3,942,366 6,667,011 4,416,305 3,985,433 1,451,185 10,577,145 1,433,729 37,346,664

长期股权投资 604 - 4,850 7,196 - - - 1,052 13,702

4,874,094 3,942,366 6,671,861 4,423,501 3,985,433 1,451,185 10,577,145 1,434,781 37,360,366

递延所得税资产 92,950

抵销 (9,321,062)

资产总额 28,132,254

分部负债 4,836,646 3,915,742 6,596,879 4,397,877 3,963,977 1,453,094 8,585,097 1,313,100 35,062,412

递延所得税负债 1,551

抵销 (9,321,062)

负债总额 25,742,901

表外信贷承诺 608,353 588,398 693,095 648,284 446,579 162,120 - 266,701 3,413,530

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(2) 业务分部

作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：

公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。

个人银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等。

资金业务

该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部也包括进行代客衍生金融工具、代客外汇和代客贵金属买卖。该分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债务证券。

其他业务

该分部包括股权投资及境外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(2) 业务分部(续)

2021年度

公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计

一、营业收入 304,448 350,268 63,373 106,157 824,246

利息净收入 276,864 287,894 16,276 24,386 605,420

外部利息净收入 209,477 165,850 205,328 24,765 605,420

内部利息净收入/(支出) 67,387 122,044 (189,052) (379) -

手续费及佣金净收入 36,068 60,906 16,257 8,261 121,492

投资(损失)/收益 (8,130) 330 15,337 16,384 23,921

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 1,603 1,603

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益/(损失) 995 3,538 105 (4) 4,634

公允价值变动(损失)/收益 (405) 387 10,693 (4,124) 6,551

汇兑收益 其他业务收入 - 51 596 155 4,810 - 1,927 59,323 7,333 59,529

二、营业支出 (198,124) (135,559) (26,037) (85,750) (445,470)

税金及附加 (2,779) (2,738) (1,702) (572) (7,791)

业务及管理费 (82,867) (99,467) (10,832) (16,698) (209,864)

信用减值损失 (112,464) (33,213) (13,038) (9,234) (167,949)

其他资产减值损失 (14) - (465) (287) (766)

其他业务成本 - (141) - (58,959) (59,100)

三、营业利润 106,324 214,709 37,336 20,407 378,776

加：营业外收入 - - - 1,163 1,163

减：营业外支出 - - - (1,527) (1,527)

四、利润总额 106,324 214,709 37,336 20,043 378,412

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(2) 业务分部(续)

2021年度

公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计

其他分部信息：

资本性支出 6,007 8,251 742 4,838 19,838

折旧及摊销费用 9,638 13,236 1,191 3,230 27,295

2021年12月31日

分部资产 10,242,492 7,989,445 10,646,401 1,479,905 30,358,243

长期股权投资 - - - 18,875 18,875

10,242,492 7,989,445 10,646,401 1,498,780 30,377,118

递延所得税资产 92,343

抵销 (215,482)

资产总额 30,253,979

分部负债 12,097,392 11,827,180 1,839,462 2,089,910 27,853,944

递延所得税负债 1,395

抵销 (215,482)

负债总额 27,639,857

表外信贷承诺 1,978,176 1,116,724 - 274,994 3,369,894

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(2) 业务分部(续)

2020年度

公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计

一、营业收入 284,393 327,533 66,292 77,640 755,858

利息净收入 256,339 266,927 37,863 14,780 575,909

外部利息净收入 187,158 174,543 190,605 23,603 575,909

内部利息净收入/(支出) 69,181 92,384 (152,742) (8,823) -

手续费及佣金净收入 35,390 57,586 15,804 5,802 114,582

投资(损失)/收益 (6,798) 2,470 11,000 12,772 19,444

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 895 895

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 - 4,338 274 37 4,649

公允价值变动(损失)/收益 (604) (681) (683) 1,328 (640)

汇兑收益 其他业务收入 - 66 799 432 2,308 - 2,155 40,803 5,262 41,301

二、营业支出 (217,778) (121,486) (10,377) (68,971) (418,612)

税金及附加 (2,588) (2,605) (1,588) (544) (7,325)

业务及管理费 (68,610) (87,597) (8,897) (14,204) (179,308)

信用减值损失 (146,460) (30,887) (4,219) (11,925) (193,491)

其他资产减值损失 (120) - 4,327 (645) 3,562

其他业务成本 - (397) - (41,653) (42,050)

三、营业利润 66,615 206,047 55,915 8,669 337,246

加：营业外收入 - - - 1,311 1,311

减：营业外支出 - - - (1,941) (1,941)

四、利润总额 66,615 206,047 55,915 8,039 336,616

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

54 经营分部(续)

(2) 业务分部(续)

2020年度

公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计

其他分部信息：

资本性支出 6,179 8,725 762 9,826 25,492

折旧及摊销费用 9,294 13,124 1,146 2,618 26,182

2020年12月31日

分部资产 9,235,872 7,409,563 10,077,510 1,472,784 28,195,729

长期股权投资 - - - 13,702 13,702

9,235,872 7,409,563 10,077,510 1,486,486 28,209,431

递延所得税资产 92,950

抵销 (170,127)

资产总额 28,132,254

分部负债 11,502,039 10,639,882 1,693,095 2,076,461 25,911,477

递延所得税负债 1,551

抵销 (170,127)

负债总额 25,742,901

表外信贷承诺 2,115,619 1,031,210 - 266,701 3,413,530

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

55 委托贷款业务

于资产负债表日委托贷款及委托资金的金额列示如下：

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

委托贷款 3,852,573 3,572,599 3,851,443 3,570,469

委托资金 3,852,573 3,572,599 3,851,443 3,570,469

56 担保物信息

(1) 作为担保物的资产

本集团作为负债或者或有负债的担保物包括证券和票据等金融资产，主要用作卖出回购款项、衍生金融工具和当地监管要求等的抵质押物。于2021年12月31日，本集团和本行上述作为担保物的金融资产账面价值合计分别为人民币10,797.82亿元和人民币10,542.01亿元(2020年12月31日，本集团和本行分别为人民币11,375.81亿元和人民币11,139.34亿元)。

(2) 收到的担保物

本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有权人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的担保物。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团和本行持有的买入返售协议担保物中不包含在交易对手方未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

57 承诺及或有事项

(1) 信贷承诺

本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额度、财务担保及开出信用证等。本集团定期评估信贷承诺，并确认预计负债。

贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡透支额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。

有关信贷承诺在到期前可能未被使用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

贷款承诺

原到期日为1年以内 65,623 94,762 54,572 76,899

原到期日为1年或以上 350,767 488,350 312,629 441,323

信用卡承诺 1,149,306 1,068,582 1,116,725 1,031,210

1,565,696 1,651,694 1,483,926 1,549,432

银行承兑汇票 322,698 278,231 322,698 278,231

融资保函 48,127 46,656 58,780 62,044

非融资保函 1,241,473 1,236,368 1,236,586 1,230,500

开出即期信用证 41,858 43,329 41,154 42,084

开出远期信用证 143,941 141,600 143,707 141,511

其他 6,101 15,652 6,100 15,619

合计 3,369,894 3,413,530 3,292,951 3,319,421

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

57 承诺及或有事项(续)

(2) 信贷风险加权金额

信贷风险加权金额按照银保监会制定的规则，根据交易对手的状况和到期期限的特点进行计算。

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

或有负债及承诺的信贷风险加权金额 1,118,908 1,108,129 1,087,999 1,077,327

(3) 资本支出承诺

于资产负债表日，本集团已订约未拨付的资本支出承诺为人民币 57.81亿元（2020年12月31日：人民币150.04亿元）。

(4) 证券承销承诺

于2021年12月31日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2020年12月31日：无)。

(5) 国债兑付承诺

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任就所销售的国债为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是包括债券面值及截至兑付日止的未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

于2021年12月31日，本集团及本行按债券面值对已承销、出售，但未到期的国债兑付承诺为人民币651.19亿元(2020年12月31日：人民币744.35亿元)。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

57 承诺及或有事项(续)

(6) 未决诉讼和纠纷

于2021年12月31日，本集团尚有作为被起诉方，涉案金额约为人民币87.65亿元(2020年12月31日：人民币94.24亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根据内部及外部经办律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债(附注30)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。

(7) 或有负债

本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺及或有负债作出评估并确认预计负债。

(8) 《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》影响

根据人民银行等四部委颁布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》以及人民银行关于过渡期延长至2021年的公告，金融机构于2021年底前仍难以完全整改到位的可以申请个案处理。本集团除已向监管部门申请个案处理的余量外，已完成存量理财整改各项工作，于2021年度财务报表中确认了相关预计负债和信用减值损失等的影响。本集团将继续认真执行相关政策规定和监管要求，持续评估和披露有关影响，力争尽快全面完成整改工作。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易

(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易

本集团母公司包括中投和汇金。

中投经国务院批准于2007年9月29日成立，注册资本为人民币15,500亿元。

汇金为中投的全资子公司，代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。

汇金是由国家出资于2003年12月16日成立的国有独资投资公司，注册地为北京，注册资本为人民币 8,282.09亿元。汇金的职能是经国务院授权，进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。于2021年12月31日，汇金直接持有本行57.11%的股份。

母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营企业和合营企业。

本集团与母公司及母公司旗下公司的交易，主要包括吸收存款、接受委托管理其资产和经营租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这些交易均以市场价格为定价基础，按一般的商业条款进行。

本集团已发行面值人民币460.00亿元的次级债券(2020年12月31日：人民币800.00亿元)。这些债券为不记名债券并可于二级市场交易。本集团并无有关母公司旗下公司于资产负债表日持有本集团的债券金额的资料。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易(续)

(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(a) 与母公司的交易

在日常业务中，本集团与母公司的重大交易如下：

交易金额

2021年度 2020年度

交易金额 占同类交易的比例 交易金额 占同类交易的比例

利息收入 1,438 0.14% 1,987 0.20%

利息支出 220 0.05% 158 0.04%

投资收益 1 0.00% 34 0.17%

资产负债表日重大交易的余额

2021年12月31日 2020年12月31日

交易余额 占同类交易的比例 交易余额 占同类交易的比例

发放贷款和垫款 - - 4,000 0.02%

金融投资

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30 0.01% 104 0.02%

以摊余成本计量的金融资产 24,444 0.47% 23,490 0.52%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 14,489 0.75% 20,163 1.08%

同业及其他金融机构存放款项 - - 12 0.00%

吸收存款 52,271 0.23% 5,681 0.03%

信贷承诺 288 0.01% 288 0.01%

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易(续)

(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(b) 与母公司旗下公司的交易

在日常业务中，本集团与母公司旗下公司的重大交易如下：

交易金额

2021年度 2020年度

注释 交易金额 占同类交易的比例 交易金额 占同类交易的比例

利息收入 18,272 1.73% 18,413 1.86%

利息支出 3,184 0.70% 3,508 0.85%

手续费及佣金收入 394 0.28% 221 0.17%

手续费及佣金支出 84 0.49% 359 2.12%

投资收益 3,997 16.71% 2,408 12.38%

业务及管理费 (i) 1,028 0.49% 810 0.45%

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易(续)

(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(b) 与母公司旗下公司的交易(续)

资产负债表日重大交易的余额

2021年12月31日 2020年12月31日

注释 交易余额 占同类交易的比例 交易余额 占同类交易的比例

存放同业款项 25,124 16.20% 85,722 18.91%

拆出资金 52,385 27.84% 138,354 37.55%

衍生金融资产 4,054 12.85% 14,013 20.30%

买入返售金融资产 72,244 13.16% 35,743 5.94%

发放贷款和垫款 82,059 0.45% 72,800 0.45%

金融投资

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 103,301 18.94% 97,007 16.78%

以摊余成本计量的金融资产 158,579 3.08% 200,448 4.45%

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 229,918 11.84% 221,531 11.86%

其他资产 - - 53 0.02%

同业及其他金融机构存放款项 (ii) 105,969 5.48% 124,039 6.38%

拆入资金 111,136 37.14% 119,434 34.16%

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3 0.00% 90 0.04%

衍生金融负债 4,477 14.29% 12,037 14.69%

卖出回购金融资产款 1,860 5.49% 1,291 2.28%

吸收存款 75,397 0.34% 74,052 0.36%

其他负债 9,366 1.70% 6,587 1.21%

信贷承诺 9,581 0.28% 14,193 0.42%

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易(续)

(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(b) 与母公司旗下公司的交易(续)

(i) 业务及管理费主要指本集团接受母公司旗下公司提供后勤服务所支付的费用。

(ii) 母公司旗下公司存放款项无担保，并按一般商业条款偿还。

(2) 本集团与联营企业和合营企业的往来

本集团与联营企业和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。

在日常业务中，本集团与联营企业和合营企业的重大交易如下：

交易金额

2021年度 2020年度

利息收入 410 171

利息支出 305 55

手续费及佣金收入 130 69

手续费及佣金支出 - 4

业务及管理费 99 119

资产负债表日重大交易的余额

2021年12月31日 2020年12月31日

发放贷款和垫款 9,907 7,959

其他资产 1,168 913

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 9 7

吸收存款 6,940 8,047

其他负债 923 6,709

信贷承诺 322 303

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易(续)

(3) 本行与子公司的往来

本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。如附注4(1)(b)所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

在日常业务中，本行与子公司进行的重大交易如下：

交易金额

2021年度 2020年度

利息收入 2,002 1,871

利息支出 847 1,160

手续费及佣金收入 3,053 2,257

手续费及佣金支出 697 775

投资收益 676 557

其他业务收入 123 64

业务及管理费 8,381 6,407

其他业务成本 275 165

资产负债表日重大交易的余额

2021年12月31日 2020年12月31日

存放同业款项 2,728 3,166

拆出资金 129,824 119,347

衍生金融资产 216 177

发放贷款和垫款 8,244 5,875

金融投资

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,374 654

以摊余成本计量的金融资产 1,273 1,206

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 22,301 18,262

其他资产 37,792 37,967

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易(续)

(3) 本行与子公司的往来(续)

资产负债表日重大交易的余额(续)

2021年12月31日 2020年12月31日

同业及其他金融机构存放款项 17,791 11,905

拆入资金 32,988 39,189

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 109

衍生金融负债 156 317

吸收存款 12,328 7,399

已发行债务证券 - 50

其他负债 5,806 9,015

于2021年12月31日，本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额为人民币122.19亿元(2020年12月31日：人民币164.55亿元)。

于2021年12月31日，本集团子公司间发生的主要交易为已发行债务证券和存放同业款项等，前述交易的余额分别为人民币6.93亿元和人民币12.65亿元(于2020年12月31日，本集团子公司间发生的主要交易为已发行债务证券和存放同业款项等，前述交易的余额分别为人民币14.57亿元和人民币10.22亿元)。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

58 关联方关系及其交易(续)

(4) 本集团与企业年金和计划资产的交易

本集团与设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，于2021年度及2020年度均未发生其他关联交易。

于2021年12月31日，本集团补充退休福利项下，建信基金及建信养老管理的计划资产公允价值为人民币38.28亿元(2020年12月31日：人民币39.18亿元)，并由此将获取的应收管理费为人民币2,208万元(2020年12月31日：人民币2,805万元)。

(5) 关键管理人员

本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于2021年度及2020年度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。于2021年12月31日，本集团对上海证券交易所相关规定项下的关联自然人发放贷款和垫款及信用卡透支的余额为人民币684万元(2020年12月31日：人民币370万元)。

董事、监事和高级管理人员于2021年度的薪酬为人民币1,535万元。

根据国家有关部门的规定，部分关键管理人员的2021年薪酬总额尚未最终确定，但预计尚待调整的部分薪酬不会对本集团及本行2021年度财务报表产生重大影响。该等薪酬总额待确认之后将再行披露。

根据国家有关部门的规定，部分关键管理人员的2020年度薪酬总额于2020年度年报公布之日尚未最终确定。董事、监事和高级管理人员的2020年度薪酬总额确定为人民币2,210万元，已由董事会和股东大会审议通过。

(6) 董事、监事和高级管理人员贷款和垫款

本集团于资产负债表日，向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额不重大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日常业务过程中，并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。授予其他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础，并考虑风险调减因素后确定。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理

本集团面对的风险如下:

信用风险 市场风险

流动性风险 操作风险 保险风险

本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政策和流程，以及本集团资本管理的情况。

风险管理体系

本行董事会按公司章程和监管规定履行风险管理职责。董事会下设风险管理委员会，负责制定风险战略，并对实施情况进行监督，定期对整体风险状况进行评估。董事会定期审议集团风险偏好陈述书，并通过相应政策加以传导。监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管理职责情况进行监督。高管层负责执行董事会制定的风险战略，组织实施集团全面风险管理工作。

首席风险官在职责分工内协助行长开展相应的风险管理工作。风险管理部是集团全面风险的牵头管理部门，下设市场风险管理部牵头管理市场风险。信贷管理部是全行信用风险、国别风险的牵头管理部门。资产负债管理部是流动性风险、银行账簿利率风险的牵头管理部门。内控合规部是操作风险、信息科技风险的牵头管理部门。公共关系与企业文化部牵头管理声誉风险。战略与政策协调部牵头管理战略风险。其他类别风险分别由相应的专业管理部门负责。

本行高度重视子公司风险管理工作，通过公司治理机制落实母行管理要求，持续提升子公司董事会履职质效，督促子公司专注主业，稳健经营，建立健全风控体系。在集团风险管理框架内，强化集团风险偏好传导，对不同类型子公司实施精细化、差别化管理。加强集团并表授信管理，避免过度授信。持续推进子公司风险视图建设，切实提升子公司风险预警、风险监测数字化水平。加强统筹协调，健全子公司资管业务风险管理长效机制。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险

信用风险管理

信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，使本集团蒙受财务损失的风险。

信贷业务

风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广等工作。信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作。资产保全部负责资产保全等工作。授信审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与信用审批等工作。信贷管理部牵头协调，授信审批部参与、分担及协调公司业务部、普惠金融事业部、机构业务部、国际业务部、战略客户部、住房金融与个人信贷部、信用卡中心和法律事务部等部门实施信用风险管理工作。

在公司及机构业务信用风险管理方面，本集团加快信贷结构调整，强化贷后管理，细化行业审批指引和政策底线，完善信贷准入、退出标准，优化经济资本管理和行业信贷风险限额管理，保持资产质量稳定。本集团信用风险管理工作包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节。贷前调查环节，借助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项目收益与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行持续监控，并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控，对任何可能对借款人还款能力造成主要影响的负面事件及时报告，并采取措施，防范和控制风险。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

信贷业务(续)

在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据标准化催收作业流程体系开展催收工作。

为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团已经建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的可接受性制定指引。本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约，确保其能继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。

资金业务

出于风险管理的目的，本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独立管理，相关信息参见本附注(1)(i)和(1)(j)。本集团设定资金业务的信用额度并参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

预期信用损失计量

(A)金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。根据金融工具未来 12个月内的预期信用损失确认损失准备。

阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。

根据金融工具在整个存续期内的预期信用损失确认损失准备。

阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。根据金融工具在整个存续期内的预期信用损失确认损失准备。

(B)信用风险显著增加

本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具信用风险是否显著增加。本集团进行相关评估时充分考虑各种合理且有依据的信息，包括监管及经营环境、客户内外部信用评级、客户偿债能力、客户经营能力、贷款合同条款、资产价格、市场利率、客户还款行为，以及前瞻性信息等。

在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加时，本集团设置了定性和定量标准。例如：公司类贷款内部信用评级下降至15级及以下，债券投资内部信用评级下降2级及以上的，将被视同信用风险显著增加。

通常情况下，如果信贷业务逾期30天以上，视为信用风险显著增加。

对于受疫情影响而实施临时性延期还本付息、延后还款等信贷支持措施的借款人，本集团参考相关监管机构指引，不将该类信贷支持措施视为信用风险显著增加的自动触发因素。本集团坚持实质性风险判断，综合考虑借款人经营能力、偿债能力及受疫情影响等情况，以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

(C) 违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，通常情况下，金融资产逾期超过90天将被认定为已发生信用减值 。

为评估金融资产是否发生信用减值，本集团主要考虑以下因素：

债务人或发行方发生严重财务困难；

债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步；

债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。

本集团违约定义已被一致地应用于预期信用损失计量涉及的违约概率(PD)、违约损失率(LGD) 及违约风险敞口(EAD)的估计中。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

(D) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月内或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。

预期信用损失是乐观、中性、悲观情景下违约概率、违约损失率及违约风险敞口三者相乘后结果的加权平均值，其中考虑了折现因素。

相关定义如下：

违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可能性，其中违约的定义参见本附注前段。

违约损失率是指考虑前瞻性信息后，预计由于违约导致的损失金额占风险暴露的比例。

违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据还款计划安排进行确定，不同类型的产品将有所不同。

预期信用损失计量中使用的折现率为实际利率。

本报告期内，本集团根据宏观经济环境的变化，对预期信用损失计量中使用的前瞻性信息进行了更新。关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计量的说明，参见本附注后段。

本集团每季度监控并复核预期信用损失计量相关的假设，包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况等。

本报告期内，本集团对预期信用损失重要计量模型进行了全面重检，并根据重检结果，持续开展模型优化工作。

本报告期内，估计技术及此类假设未发生重大变化。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

(E) 预期信用损失中包含的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计量均涉及前瞻性信息。

本集团通过进行历史数据分析，识别出影响预期信用损失的宏观经济指标，例如国内生产总值(GDP)，居民消费价格指数(CPI)，M2，生产价格指数(PPI)，人民币存款准备金率，伦敦现货黄金价格，美元兑人民币平均汇率，70个大中城市二手住宅价格指数，国房景气指数，失业率等。

2021年，全球新冠疫情流行加速，外部环境仍趋复杂严峻，宏观经济走势存在较强不确定性。本集团参考国内外权威机构预测结果，同时应用内部专家力量，形成了专门应用于预期信用损失计量的情景假设。

对于国内生产总值(GDP)，本集团采用国内外权威机构预测结果的平均值作为中性情景的预测值，中性情景下2022年全年GDP增速预测值范围为5.0%-5.5%。

对于其他宏观经济指标，本集团调动内部专家力量，运用传导模型、经济学原理、专家判断等方法计算各指标在各种情景下的预测值。

本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，根据未来宏观经济指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。

本集团建立了计量模型用以确定乐观、中性、悲观三种情景的权重。于2021年12月31日及2020年12月31日，乐观、中性、悲观三种情景的权重相若。

(F)以组合方式计量预期信用损失

按照组合方式计量预期信用损失时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团考虑内评风险分池、产品类型和客户类型等因素，对零售贷款进行组合计量。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(a) 最大信用风险敞口

下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下，本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融资产扣除损失准备后的账面价值。

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

存放中央银行款项 2,715,279 2,767,096 2,695,577 2,742,220

存放同业款项 155,107 453,233 95,720 406,533

拆出资金 188,162 368,404 292,067 460,991

衍生金融资产 31,550 69,029 30,643 66,313

买入返售金融资产 549,078 602,239 535,423 585,310

发放贷款和垫款 18,170,492 16,231,369 17,707,822 15,764,751

金融投资

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 280,217 361,318 194,953 277,323

以摊余成本计量的金融资产 5,155,168 4,505,243 5,061,712 4,397,169

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 1,934,061 1,860,503 1,821,336 1,773,498

其他金融资产 295,753 205,860 290,091 208,729

合计 29,474,867 27,424,294 28,725,344 26,682,837

表外信贷承诺 3,369,894 3,413,530 3,292,951 3,319,421

最大信用风险敞口 32,844,761 30,837,824 32,018,295 30,002,258

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(b) 发放贷款和垫款信贷质量分布分析

已逾期未发生信用减值和已发生信用减值的贷款和垫款的抵质押物覆盖和未覆盖情况列示如下：

本集团

2021年12月31日

已逾期未发生信用减值贷款和垫款 已发生信用减值贷款和垫款

公司 个人 公司

覆盖部分 1,749 16,686 67,909

未覆盖部分 1,445 9,649 166,480

总额 3,194 26,335 234,389

2020年12月31日

已逾期未发生信用减值贷款和垫款 已发生信用减值贷款和垫款

公司 个人 公司

覆盖部分 1,011 16,468 81,636

未覆盖部分 1,535 10,419 148,796

总额 2,546 26,887 230,432

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(b) 发放贷款和垫款信贷质量分布分析(续)

本行

2021年12月31日

已逾期未发生信用减值贷款和垫款 已发生信用减值贷款和垫款

公司 个人 公司

覆盖部分 1,470 16,469 55,187

未覆盖部分 1,245 9,596 162,583

总额 2,715 26,065 217,770

2020年12月31日

已逾期未发生信用减值贷款和垫款 已发生信用减值贷款和垫款

公司 个人 公司

覆盖部分 894 16,340 69,434

未覆盖部分 1,491 10,199 145,060

总额 2,385 26,539 214,494

上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集团根据目前抵质押物处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进行调整的基础上确定。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析

本集团

2021年12月31日 2020年12月31日

贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款

公司类贷款和垫款

交通运输、仓储和邮政业 1,873,940 9.96% 577,486 1,703,060 10.14% 529,450

租赁和商务服务业 1,784,905 9.49% 569,004 1,481,999 8.83% 505,365

制造业 1,553,851 8.26% 426,494 1,425,165 8.49% 378,593

电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,009,162 5.37% 200,015 867,109 5.17% 189,047

批发和零售业 961,353 5.11% 503,282 773,466 4.61% 377,767

房地产业 837,716 4.45% 426,456 788,560 4.70% 436,419

水利、环境和公共设施管理业 645,987 3.43% 263,172 540,313 3.22% 235,243

建筑业 454,623 2.42% 130,856 396,171 2.36% 106,836

采矿业 272,833 1.45% 16,953 236,199 1.41% 16,885

农、林、牧、渔业 99,550 0.53% 23,380 88,754 0.53% 17,644

教育 75,167 0.40% 17,994 72,721 0.43% 16,713

公共管理、社会保障和社会组织 56,141 0.30% 421 55,905 0.33% 1,604

其他 781,799 4.16% 247,202 746,102 4.44% 210,436

公司类贷款和垫款总额 10,407,027 55.33% 3,402,715 9,175,524 54.66% 3,022,002

个人贷款和垫款 7,977,650 42.42% 6,704,601 7,311,183 43.55% 6,104,175

票据贴现 379,469 2.02% - 259,061 1.54% -

应计利息 43,684 0.23% - 41,664 0.25% -

发放贷款和垫款总额 18,807,830 100.00% 10,107,316 16,787,432 100.00% 9,126,177

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)

本集团(续)

于2021年12月31日，本集团无占发放贷款和垫款总额10%或以上的行业。

下表列示于2020年12月31日本集团占发放贷款和垫款总额10%或以上的行业的已发生信用减值(阶段三)贷款、预期信用损失准备、信用减值损失和核销金额：

2020年12月31日 2020年度

阶段三贷款余额 预期信用损失准备

阶段一 阶段二 阶段三 本年计提 本年核销

交通运输、仓储和邮政业 37,695 (28,478) (14,023) (27,783) (14,829) 2,382

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(c) 发放贷款和垫款按行业分布情况分析(续)

本行

2021年12月31日 2020年12月31日

贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款

公司类贷款和垫款

交通运输、仓储和邮政业 1,777,017 9.69% 564,398 1,603,548 9.83% 509,798

租赁和商务服务业 1,754,649 9.57% 563,740 1,443,611 8.85% 494,302

制造业 1,506,205 8.22% 417,213 1,377,181 8.45% 361,791

电力、热力、燃气及水生产和供应业 979,126 5.34% 198,983 846,932 5.19% 186,882

批发和零售业 940,691 5.13% 494,466 753,053 4.62% 367,445

房地产业 778,773 4.25% 398,029 740,498 4.54% 409,175

水利、环境和公共设施管理业 628,531 3.43% 261,522 525,575 3.22% 231,981

建筑业 448,203 2.45% 129,682 386,514 2.37% 104,984

采矿业 260,325 1.42% 15,288 224,508 1.38% 15,144

农、林、牧、渔业 94,928 0.52% 23,285 83,701 0.51% 17,214

教育 74,442 0.41% 17,589 71,358 0.44% 15,716

公共管理、社会保障和社会组织 55,882 0.30% 327 55,452 0.34% 1,519

其他 709,728 3.87% 235,832 653,807 4.02% 185,321

公司类贷款和垫款总额 10,008,500 54.60% 3,320,354 8,765,738 53.76% 2,901,272

个人贷款和垫款 7,898,635 43.09% 6,639,143 7,240,244 44.40% 6,053,774

票据贴现 379,469 2.07% - 259,061 1.59% -

应计利息 43,206 0.24% - 40,948 0.25% -

发放贷款和垫款总额 18,329,810 100.00% 9,959,497 16,305,991 100.00% 8,955,046

于2021年12月31日及2020年12月31日，本行无占发放贷款和垫款总额10%或以上的行业。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析

本集团

2021年12月31日 2020年12月31日

贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款

长江三角洲 3,492,555 18.57% 2,094,035 3,003,466 17.89% 1,823,289

中部地区 3,460,768 18.40% 2,090,226 3,084,244 18.37% 1,914,520

环渤海地区 3,158,558 16.79% 1,497,010 2,819,557 16.80% 1,367,386

珠江三角洲 3,137,528 16.68% 2,096,561 2,770,718 16.50% 1,885,512

西部地区 3,070,704 16.33% 1,757,244 2,741,336 16.33% 1,589,540

东北地区 805,241 4.28% 387,189 766,232 4.56% 375,371

总行 900,573 4.79% - 830,609 4.95% -

境外 738,219 3.93% 185,051 729,606 4.35% 170,559

应计利息 43,684 0.23% - 41,664 0.25% -

发放贷款和垫款总额 18,807,830 100.00% 10,107,316 16,787,432 100.00% 9,126,177

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)

本集团(续)

下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额：

2021年12月31日

阶段三 预期信用损失准备

贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三

中部地区 70,428 (57,822) (29,569) (46,942)

环渤海地区 41,805 (49,895) (27,159) (26,074)

珠江三角洲 37,532 (54,458) (22,989) (21,850)

西部地区 36,527 (52,958) (31,002) (23,239)

长江三角洲 32,286 (63,241) (27,272) (19,689)

东北地区 30,672 (12,260) (11,980) (21,792)

总行 12,046 (16,648) (2,057) (10,325)

境外 4,775 (2,925) (2,437) (2,755)

合计 266,071 (310,207) (154,465) (172,666)

2020年12月31日

阶段三 预期信用损失准备

贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三

中部地区 65,990 (50,739) (19,917) (49,417)

环渤海地区 43,467 (45,227) (21,927) (26,744)

西部地区 39,218 (48,926) (17,893) (25,133)

珠江三角洲 38,323 (46,614) (12,955) (21,855)

长江三角洲 32,932 (53,150) (20,265) (20,308)

东北地区 22,581 (12,771) (9,112) (15,654)

总行 11,772 (15,165) (2,917) (10,231)

境外 6,446 (2,836) (3,113) (3,194)

合计 260,729 (275,428) (108,099) (172,536)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)

本行

2021年12月31日 2020年12月31日

贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款

长江三角洲 3,476,367 18.97% 2,088,501 2,983,121 18.29% 1,818,006

中部地区 3,455,015 18.84% 2,085,067 3,078,843 18.89% 1,909,709

珠江三角洲 3,137,636 17.12% 2,098,141 2,771,265 17.00% 1,887,157

西部地区 3,069,952 16.75% 1,756,462 2,739,718 16.80% 1,588,612

环渤海地区 3,020,985 16.48% 1,466,386 2,684,234 16.46% 1,321,903

东北地区 804,395 4.39% 386,317 765,361 4.69% 374,499

总行 900,573 4.91% - 830,609 5.09% -

境外 421,681 2.30% 78,623 411,892 2.53% 55,160

应计利息 43,206 0.24% - 40,948 0.25% -

发放贷款和垫款总额 18,329,810 100.00% 9,959,497 16,305,991 100.00% 8,955,046

下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额：

2021年12月31日

阶段三 预期信用损失准备

贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三

中部地区 65,073 (57,811) (29,569) (46,725)

环渤海地区 37,510 (47,327) (24,719) (22,830)

珠江三角洲 36,532 (54,459) (22,989) (21,850)

西部地区 35,694 (52,958) (31,002) (23,025)

长江三角洲 32,144 (62,850) (27,032) (19,689)

东北地区 29,801 (12,260) (11,980) (21,093)

总行 12,046 (16,648) (2,057) (10,325)

境外 312 (1,329) (1,344) (117)

合计 249,112 (305,642) (150,692) (165,654)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(d) 发放贷款和垫款按地区分布情况分析(续)

本行(续)

2020年12月31日

阶段三 预期信用损失准备

贷款余额 阶段一 阶段二 阶段三

中部地区 61,091 (50,729) (19,917) (49,417)

环渤海地区 40,959 (43,049) (19,028) (24,588)

西部地区 37,550 (48,926) (17,893) (24,226)

珠江三角洲 37,323 (46,614) (12,955) (21,855)

长江三角洲 32,932 (52,715) (20,265) (20,308)

东北地区 21,709 (12,771) (9,112) (14,954)

总行 11,772 (15,165) (2,917) (10,231)

境外 695 (1,360) (1,861) (384)

合计 244,031 (271,329) (103,948) (165,963)

关于地区分部的定义见附注54(1)。上述预期信用损失准备未包含以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的损失准备。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(e) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

信用贷款 6,295,609 5,397,481 6,114,273 5,227,248

保证贷款 2,361,221 2,222,110 2,212,834 2,082,749

抵押贷款 8,589,061 7,703,618 8,469,833 7,582,800

质押贷款 1,518,255 1,422,559 1,489,664 1,372,246

应计利息 43,684 41,664 43,206 40,948

发放贷款和垫款总额 18,807,830 16,787,432 18,329,810 16,305,991

(f) 已重组贷款和垫款

重组贷款是指本集团由于借款人财务状况恶化或无力还款，而对借款合同还款条款作出调整的贷款。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团已重组贷款和垫款的占比不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口

本集团

发放贷款和垫款

2021年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 17,902,319 88,858 - 17,991,177

中风险 - 503,137 - 503,137

高风险 - - 266,071 266,071

账面总额 17,902,319 591,995 266,071 18,760,385

以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备 (310,207) (154,465) (172,666) (637,338)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 (900) (216) - (1,116)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本集团(续)

发放贷款和垫款(续)

2020年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 15,937,968 44,916 - 15,982,884

中风险 - 492,265 - 492,265

高风险 - - 260,729 260,729

账面总额 15,937,968 537,181 260,729 16,735,878

以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备 (275,428) (108,099) (172,536) (556,063)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备

(603) (237) - (840)

本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行分类。“低风险”指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；“中风险”指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；“高风险”指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成损失。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本集团(续)

金融投资

2021年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 6,985,424 455 - 6,985,879

中风险 18,337 6,255 - 24,592

高风险 - - 18,370 18,370

不含息账面总额 7,003,761 6,710 18,370 7,028,841

以摊余成本计量的金融资产损失准备 (17,737) (1,427) (15,064) (34,228)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损失准备 (3,640) (101) (70) (3,811)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本集团(续)

金融投资(续)

2020年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 6,266,753 208 - 6,266,961

中风险 16,995 2,420 - 19,415

高风险 - 947 10,420 11,367

不含息账面总额 6,283,748 3,575 10,420 6,297,743

以摊余成本计量的金融资产损失准备 (13,211) (282) (6,745) (20,238)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损失准备 (3,334) (11) - (3,345)

本集团根据资产的准入情况及内评变化对金融投资风险特征进行分类。“低风险”指发行人初始内评在准入等级以上，不存在理由怀疑金融投资预期将发生违约；“中风险”指尽管发行人内部评级存在一定程度降低，但不存在足够理由怀疑金融投资预期将发生违约；“高风险”指存在造成违约的明显不利因素，或金融投资实际已违约。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本集团(续)

应收同业款项

应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买入返售金融资产。

2021年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 874,539 16,250 - 890,789

中风险 - - - -

高风险 - - - -

不含息账面总额 874,539 16,250 - 890,789

损失准备 (564) (67) - (631)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本集团(续)

应收同业款项(续)

2020年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 1,421,186 - - 1,421,186

中风险 - - - -

高风险 - - - -

不含息账面总额 1,421,186 - - 1,421,186

损失准备 (775) - - (775)

本集团根据资产的准入情况及内评变化对应收同业款项风险特征进行分类。“低风险”指发行人初始内评在准入等级以上，不存在理由怀疑应收同业款项预期将发生违约；“中风险”指尽管发行人内部评级存在一定程度降低，但不存在足够理由怀疑应收同业款项预期将发生违约；“高风险”指存在造成违约的明显不利因素，或应收同业款项实际已违约。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本行

发放贷款和垫款

2021年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 17,470,558 74,719 - 17,545,277

中风险 - 490,822 - 490,822

高风险 - - 249,112 249,112

账面总额 17,470,558 565,541 249,112 18,285,211

以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备 (305,642) (150,692) (165,654) (621,988)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 (900) (216) - (1,116)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本行(续)

发放贷款和垫款(续)

2020年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 15,511,021 29,493 - 15,540,514

中风险 - 477,810 - 477,810

高风险 - - 244,031 244,031

账面总额 15,511,021 507,303 244,031 16,262,355

以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备 (271,329) (103,948) (165,963) (541,240)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备 (603) (237) - (840)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本行(续)

金融投资

2021年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 6,801,521 - - 6,801,521

中风险 95 4,026 - 4,121

高风险 - - 10,677 10,677

不含息账面总额 6,801,616 4,026 10,677 6,816,319

以摊余成本计量的金融资产损失准备 (17,507) (916) (7,759) (26,182)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损失准备 (3,500) (3) - (3,503)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本行(续)

金融投资(续)

2020年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 6,096,928 208 - 6,097,136

中风险 294 - - 294

高风险 - - 406 406

不含息账面总额 6,097,222 208 406 6,097,836

以摊余成本计量的金融资产损失准备 (12,930) - (406) (13,336)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损失准备 (3,175) (4) - (3,179)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(g) 信用风险敞口(续)

本行(续)

应收同业款项

2021年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 905,817 16,250 - 922,067

中风险 - - - -

高风险 - - - -

不含息账面总额 905,817 16,250 - 922,067

损失准备 (542) (67) - (609)

2020年12月31日

阶段一12个月预期信用损失 阶段二整个存续期预期信用损失 阶段三整个存续期预期信用损失 总计

低风险 1,450,231 - - 1,450,231

中风险 - - - -

高风险 - - - -

不含息账面总额 1,450,231 - - 1,450,231

损失准备 (759) - - (759)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(h) 应收同业款项交易对手评级分布分析

本集团 本行

2021年12月31日 2020年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日

已发生信用减值 - - - -

损失准备 - - - -

小计 - - - -

未逾期未发生信用减值

A至AAA级 634,609 1,133,754 679,982 1,175,486

B至BBB级 392 2,507 391 1,448

无评级 255,788 284,925 241,694 273,297

应计利息 2,189 3,465 1,752 3,362

总额 892,978 1,424,651 923,819 1,453,593

损失准备 (631) (775) (609) (759)

小计 892,347 1,423,876 923,210 1,452,834

合计 892,347 1,423,876 923,210 1,452,834

未逾期未发生信用减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出。部分应收银行和非银行金融机构款项无评级，是由于本集团及本行未对一些银行和非银行金融机构进行内部信用评级。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(i) 债权投资评级分布分析

本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日，债权投资账面价值按评级分布如下：

本集团

2021年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

已发生信用减值

银行及非银行金融机构 534 - - - - 534

企业 17,156 - - - 1,509 18,665

总额 17,690 - - - 1,509 19,199

损失准备 (15,064)

小计 4,135

未逾期未发生信用减值政府 2,330,911 3,390,874 8,590 26,489 15,806 5,772,670

中央银行 27,890 4,060 9,504 1,146 506 43,106

政策性银行 751,472 744 505 21,706 - 774,427

银行及非银行金融机构 121,422 226,826 9,969 41,379 10,854 410,450

企业 23,637 306,944 29,675 18,441 5,125 383,822

总额 3,255,332 3,929,448 58,243 109,161 32,291 7,384,475

损失准备 (19,164)

小计 7,365,311

合计 7,369,446

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(i) 债权投资评级分布分析(续)

本集团(续)

2020年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

已发生信用减值

银行及非银行金融机构 340 - - - - 340

企业 7,545 - 1,226 - 1,800 10,571

总额 7,885 - 1,226 - 1,800 10,911

损失准备 (6,745)

小计 4,166

未逾期未发生信用减值

政府 1,904,091 3,167,073 5,296 11,236 15,151 5,102,847

中央银行 27,875 2,335 7,997 927 503 39,637

政策性银行 758,689 408 - 22,297 - 781,394

银行及非银行金融机构 144,707 202,019 10,768 35,632 8,416 401,542

企业 59,740 295,736 25,000 25,242 5,253 410,971

总额 2,895,102 3,667,571 49,061 95,334 29,323 6,736,391

损失准备 (13,493)

小计 6,722,898

合计 6,727,064

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(i) 债权投资评级分布分析(续)

本行

2021年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

已发生信用减值

银行及非银行金融机构 318 - - - - 318

企业 10,993 - - - - 10,993

总额 11,311 - - - - 11,311

损失准备 (7,759)

小计 3,552

未逾期未发生信用减值政府 2,294,333 3,386,370 7,255 21,013 10,590 5,719,561

中央银行 4,489 4,060 7,829 - - 16,378

政策性银行 708,433 - 505 18,194 - 727,132

银行及非银行金融机构 119,840 201,927 9,396 31,262 4,202 366,627

企业 2,128 239,777 12,495 8,351 423 263,174

总额 3,129,223 3,832,134 37,480 78,820 15,215 7,092,872

损失准备 (18,423)

小计 7,074,449

合计 7,078,001

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(i) 债权投资评级分布分析(续)

本行(续)

2020年12月31日

未评级 AAA AA A A以下 合计

已发生信用减值

银行及非银行金融机构 327 - - - - 327

企业 79 - - - - 79

总额 406 - - - - 406

损失准备 (406)

小计 -

未逾期未发生信用减值政府 1,878,081 3,152,956 4,768 8,737 9,075 5,053,617

中央银行 7,958 2,335 7,217 - - 17,510

政策性银行 707,989 - - 19,090 - 727,079

银行及非银行金融机构 142,507 194,775 10,027 30,883 5,096 383,288

企业 43,524 213,139 565 21,780 418 279,426

总额 2,780,059 3,563,205 22,577 80,490 14,589 6,460,920

损失准备 (12,930)

小计 6,447,990

合计 6,447,990

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(j) 本集团衍生工具的信用风险

本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与境外银行及非银行金融机构的背对背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和境外银行及非银行金融机构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。

(k) 结算风险

本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同约定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。

对于这种交易，本集团通过结算或清算代理商管理，确保只有当交易双方都履行了其合同规定的相关义务才进行交易，以此来降低此类风险。

(l) 敏感性分析

金融资产损失准备对内部开发模型中所使用的输入值、前瞻性预测中的宏观经济指标，以及采用专家判断时考虑的其他因素较为敏感。这些输入值、假设、模型和判断的变化会对信用风险显著增加的评估和预期信用损失的计量产生影响。

(i) 阶段划分的敏感性分析

未减值金融资产的损失准备由阶段一和阶段二加权后的预期信用损失组成，分别为12个月内预期信用损失和整个存续期预期信用损失。信用风险显著增加会导致金融资产从阶段一转移到阶段二，进而需按整个存续期的预期信用损失确认损失准备；下表列示了阶段二金融资产第二年至生命周期结束的预期信用损失产生的影响。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(l) 敏感性分析(续)

(i) 阶段划分的敏感性分析(续)

2021年12月31日

假设未减值金融资产均计算12个月的预期信用损失准备 生命周期的影响 目前预期信用损失准备

未减值贷款 434,106 30,566 464,672

未减值金融投资 21,397 1,508 22,905

2020年12月31日

假设未减值金融资产均计算12个月的预期信用损失准备 生命周期的影响 目前预期信用损失准备

未减值贷款 364,768 18,759 383,527

未减值金融投资 16,554 284 16,838

上述预期信用损失准备未包含以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的损失准备。

(ii) 宏观经济因子的敏感性分析

本集团对国内生产总值(GDP)指标进行了敏感性分析。于2021年12月31日，当中性情景中的国内生产总值(GDP)指标未来一年的预测值上浮或下浮10%时，预期信用损失准备的变动不超过5%(2020年12月31日：不超过5%)。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账簿和银行账簿业务中。交易账簿包括为交易目的或规避交易账簿其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账簿由所有未划入交易账簿的金融工具和商品头寸组成。

本集团不断完善市场风险管理体系。其中，市场风险管理部承担牵头制定全行市场风险管理政策和制度，市场风险计量工具开发，交易性市场风险监控和报告等日常管理工作。资产负债管理部负责非交易业务的利率风险管理和全行汇率风险管理，负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险。金融市场部负责全行本外币投资组合管理，从事自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。

本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险。本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析。

本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的风险及本集团境外业务产生的货币风险。本集团通过即期外汇交易以及将外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险，并适当运用衍生金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸。

本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。

本集团分开监控交易账簿组合和银行账簿组合的市场风险，交易账簿组合包括汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的证券。风险价值(“VaR”)分析历史模拟模型是本行计量、监测交易账簿业务市场风险的主要工具。本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度分析作为监控总体业务市场风险的主要工具。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(a) 风险价值分析

风险价值是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行交易账簿的利率、汇率及商品价格VaR进行计算。风险管理部根据市场利率、汇率和商品价格的历史变动，每天计算交易账簿的VaR(置信水平为99%，持有期为1个交易日)并进行监控。

于资产负债表日以及相关期间，本行交易账簿的VaR状况概述如下：

2021年度

注释 12月31日 平均值 最大值 最小值

交易账簿风险价值 151 160 196 127

其中： - 利率风险 35 53 89 30

- 汇率风险 (i) 155 163 203 110

- 商品风险 1 9 45 -

2020年度

12月31日 平均值 最大值 最小值

交易账簿风险价值 141 250 317 137

其中： - 利率风险 87 98 182 46

- 汇率风险 (i) 145 246 298 137

- 商品风险 1 9 42 -

(i) 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。

每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(a) 风险价值分析(续)

虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定限制，例如：

_ 在绝大多数情况下，可在 1个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假设合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1个交易日的持有期假设可能不符合实际情况；

_ 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型内，有1%机会可能亏损超过VaR；

_ VaR按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；

_ 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情况，特别是例外事项；及

_ VaR计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，未改变的仓盘的VaR将会减少，反之亦然。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(b) 利息净收入敏感性分析

在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面，本行定期计量未来利息净收入对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不变)。在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升100基点的情况下，会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币 534.53亿元(2020年12月31日：人民币455.46亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变动的影响，则本集团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币768.05亿元(2020年12月31日：人民币803.44亿元)。

上述的利率敏感度仅供说明用途，并只根据简化情况进行评估。上列数字显示在各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下，利息净收入的预估变动。但此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率风险而可能采取的风险管理活动。在实际情况下，利率风险管理部门会致力减低利率风险所产生的亏损及提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利率均以相同幅度变动，因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入的潜在影响。这些预估数值亦基于其他简化的假设而估算，包括假设所有持仓均为持有至到期并于到期后续作。

(c) 利率风险

利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源。

资产负债管理部定期监测利率风险头寸，计量利率重定价缺口。计量利率重定价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(c) 利率风险(续)

下表列示于资产负债表日资产与负债根据下一个预期重定价日(或到期日，以较早者为准)的分析。

本集团

2021年12月31日

注释 不计息 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 92,764 2,671,128 - - - 2,763,892

存放同业款项和拆出资金 - 256,015 78,337 8,917 - 343,269

买入返售金融资产 - 547,951 1,127 - - 549,078

发放贷款和垫款 (i) 33,714 9,380,447 8,164,164 317,673 274,494 18,170,492

投资 (ii) 296,965 243,755 698,478 2,824,725 3,596,871 7,660,794

其他 766,454 - - - - 766,454

资产总计 1,189,897 13,099,296 8,942,106 3,151,315 3,871,365 30,253,979

负债

向中央银行借款 - 147,144 536,593 1,296 - 685,033

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,784,317 319,449 122,299 6,136 2,232,201

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 32,048 145,123 51,851 - - 229,022

卖出回购金融资产款 - 26,863 5,435 1,602 - 33,900

吸收存款 108,049 14,679,634 3,209,947 4,371,534 9,650 22,378,814

已发行债务证券 - 270,848 589,201 428,444 34,884 1,323,377

其他 757,510 - - - - 757,510

负债合计 897,607 17,053,929 4,712,476 4,925,175 50,670 27,639,857

资产负债缺口 292,290 (3,954,633) 4,229,630 (1,773,860) 3,820,695 2,614,122

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(c) 利率风险(续)

本集团(续)

2020年12月31日

注释 不计息 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 94,006 2,722,033 125 - - 2,816,164

存放同业款项和拆出资金 - 728,820 75,305 17,512 - 821,637

买入返售金融资产 - 597,544 4,695 - - 602,239

发放贷款和垫款 (i) 34,352 9,009,373 6,888,551 223,064 76,029 16,231,369

投资 (ii) 247,395 347,431 690,258 2,725,215 2,954,056 6,964,355

其他 696,490 - - - - 696,490

资产总计 1,072,243 13,405,201 7,658,934 2,965,791 3,030,085 28,132,254

负债

向中央银行借款 - 175,189 605,165 816 - 781,170

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,871,778 291,532 124,537 5,425 2,293,272

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33,559 163,261 57,259 - - 254,079

卖出回购金融资产款 - 52,701 2,320 1,704 - 56,725

吸收存款 127,871 13,695,262 2,754,998 4,020,810 16,035 20,614,976

已发行债务证券 - 311,134 306,548 320,570 1,945 940,197

其他 802,482 - - - - 802,482

负债合计 963,912 16,269,325 4,017,822 4,468,437 23,405 25,742,901

资产负债缺口 108,331 (2,864,124) 3,641,112 (1,502,646) 3,006,680 2,389,353

(i) 3个月以内的发放贷款和垫款包括于2021年12月31日余额为人民币263.72亿元(2020年12月31日：人民币272.25亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。

(ii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及长期股权投资等。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(c) 利率风险(续)

本行

2021年12月31日

注释 不计息 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 92,099 2,651,632 - - - 2,743,731

存放同业款项和拆出资金 - 223,324 140,261 23,949 253 387,787

买入返售金融资产 - 535,423 - - - 535,423

发放贷款和垫款 (i) 26,344 9,046,632 8,093,182 291,615 250,049 17,707,822

投资 (ii) 158,807 202,337 659,090 2,738,392 3,522,361 7,280,987

其他 707,181 - - - - 707,181

资产总计 984,431 12,659,348 8,892,533 3,053,956 3,772,663 29,362,931

负债

向中央银行借款 - 147,144 536,593 1,296 - 685,033

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,712,905 289,271 126,768 - 2,128,944

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 31,372 144,811 51,851 - - 228,034

卖出回购金融资产款 - 1,768 2,329 1,380 - 5,477

吸收存款 106,019 14,409,187 3,180,555 4,362,930 8,457 22,067,148

已发行债务证券 - 260,889 577,538 371,513 32,991 1,242,931

其他 467,985 - - - - 467,985

负债合计 605,376 16,676,704 4,638,137 4,863,887 41,448 26,825,552

资产负债缺口 379,055 (4,017,356) 4,254,396 (1,809,931) 3,731,215 2,537,379

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(c) 利率风险(续)

本行(续)

2020年12月31日

注释 不计息 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 93,682 2,697,158 125 - - 2,790,965

存放同业款项和拆出资金 - 702,519 102,893 60,886 1,226 867,524

买入返售金融资产 - 580,615 4,695 - - 585,310

发放贷款和垫款 (i) 27,384 8,705,761 6,802,185 185,216 44,205 15,764,751

投资 (ii) 129,255 329,187 649,987 2,640,127 2,892,636 6,641,192

其他 644,385 - - - - 644,385

资产总计 894,706 13,015,240 7,559,885 2,886,229 2,938,067 27,294,127

负债

向中央银行借款 - 175,189 605,165 816 - 781,170

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,814,935 245,308 131,492 - 2,191,735

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 31,453 163,186 57,259 - - 251,898

卖出回购金融资产款 - 30,318 2,300 746 - 33,364

吸收存款 111,986 13,415,417 2,733,817 4,012,903 15,488 20,289,611

已发行债务证券 - 302,380 285,747 274,956 - 863,083

其他 564,751 - - - - 564,751

负债合计 708,190 15,901,425 3,929,596 4,420,913 15,488 24,975,612

资产负债缺口 186,516 (2,886,185) 3,630,289 (1,534,684) 2,922,579 2,318,515

(i) 3个月以内的发放贷款和垫款包括于2021年12月31日余额为人民币243.02亿元(2020年12月31日：人民币249.70亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。

(ii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及长期股权投资等。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(d) 货币风险

本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团境外业务产生的货币风险。

本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理货币风险，并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率掉期)管理其外币资产负债组合和结构性头寸。

本集团积极管理外币敞口风险，以业务条线为单位尽量减少外币风险敞口，因此，期末敞口对汇率波动不敏感，对本集团的税前利润及其他综合收益的潜在影响不重大。

本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下：

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(d) 货币风险(续)

本集团

2021年12月31日

注释 人民币 美元折合人民币 其他折合人民币 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,555,029 109,836 99,027 2,763,892

存放同业款项和拆出资金 216,589 111,935 14,745 343,269

买入返售金融资产 543,266 1,227 4,585 549,078

发放贷款和垫款 17,311,609 500,076 358,807 18,170,492

投资 (i) 7,405,981 151,148 103,665 7,660,794

其他 714,551 30,298 21,605 766,454

资产总计 28,747,025 904,520 602,434 30,253,979

负债

向中央银行借款 646,995 16,282 21,756 685,033

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,939,907 185,500 106,794 2,232,201

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 215,898 12,928 196 229,022

卖出回购金融资产款 19,402 7,620 6,878 33,900

吸收存款 21,600,365 505,290 273,159 22,378,814

已发行债务证券 1,065,825 182,542 75,010 1,323,377

其他 731,325 7,495 18,690 757,510

负债合计 26,219,717 917,657 502,483 27,639,857

净头寸 2,527,308 (13,137) 99,951 2,614,122

衍生金融工具的净名义金额 15,573 (8,465) 8,320 15,428

信贷承诺 2,899,810 317,734 152,350 3,369,894

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(d) 货币风险(续)

本集团(续)

2020年12月31日

注释 人民币 美元折合人民币 其他折合人民币 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,510,876 179,211 126,077 2,816,164

存放同业款项和拆出资金 671,014 126,735 23,888 821,637

买入返售金融资产 599,033 - 3,206 602,239

发放贷款和垫款 15,367,154 464,009 400,206 16,231,369

投资 (i) 6,712,930 133,024 118,401 6,964,355

其他 608,498 33,831 54,161 696,490

资产总计 26,469,505 936,810 725,939 28,132,254

负债

向中央银行借款 749,283 19,087 12,800 781,170

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,885,514 275,053 132,705 2,293,272

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 236,614 15,245 2,220 254,079

卖出回购金融资产款 46,841 3,764 6,120 56,725

吸收存款 19,834,531 495,952 284,493 20,614,976

已发行债务证券 684,612 188,391 67,194 940,197

其他 785,657 8,773 8,052 802,482

负债合计 24,223,052 1,006,265 513,584 25,742,901

净头寸 2,246,453 (69,455) 212,355 2,389,353

衍生金融工具的净名义金额 25,640 36,405 (59,080) 2,965

信贷承诺 2,954,494 292,663 166,373 3,413,530

(i) 投资包括的范围请参见附注59(2)(c)(ii)。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(d) 货币风险(续)

本行

2021年12月31日

注释 人民币 美元折合人民币 其他折合人民币 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,550,753 109,205 83,773 2,743,731

存放同业款项和拆出资金 256,968 104,237 26,582 387,787

买入返售金融资产 534,196 1,227 - 535,423

发放贷款和垫款 17,152,855 405,261 149,706 17,707,822

投资 (i) 7,084,923 127,644 68,420 7,280,987

其他 681,199 13,224 12,758 707,181

资产总计 28,260,894 760,798 341,239 29,362,931

负债

向中央银行借款 646,995 16,282 21,756 685,033

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,882,164 159,724 87,056 2,128,944

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 215,350 12,682 2 228,034

卖出回购金融资产款 1,768 1,168 2,541 5,477

吸收存款 21,543,641 423,365 100,142 22,067,148

已发行债务证券 1,029,409 150,807 62,715 1,242,931

其他 455,587 1,985 10,413 467,985

负债合计 25,774,914 766,013 284,625 26,825,552

净头寸 2,485,980 (5,215) 56,614 2,537,379

衍生金融工具的净名义金额 8,399 431 (4,606) 4,224

信贷承诺 2,893,730 303,646 95,575 3,292,951

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(2) 市场风险(续)

(d) 货币风险(续)

本行(续)

2020年12月31日

注释 人民币 美元折合人民币 其他折合人民币 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,507,493 179,198 104,274 2,790,965

存放同业款项和拆出资金 714,395 118,218 34,911 867,524

买入返售金融资产 585,310 - - 585,310

发放贷款和垫款 15,208,361 368,029 188,361 15,764,751

投资 (i) 6,456,908 121,100 63,184 6,641,192

其他 561,460 12,363 70,562 644,385

资产总计 26,033,927 798,908 461,292 27,294,127

负债

向中央银行借款 749,283 19,087 12,800 781,170

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 1,836,994 238,595 116,146 2,191,735

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 236,713 15,183 2 251,898

卖出回购金融资产款 29,354 2,302 1,708 33,364

吸收存款 19,786,161 400,939 102,511 20,289,611

已发行债务证券 643,759 157,401 61,923 863,083

其他 558,950 1,687 4,114 564,751

负债合计 23,841,214 835,194 299,204 24,975,612

净头寸 2,192,713 (36,286) 162,088 2,318,515

衍生金融工具的净名义金额 24,395 24,260 (49,993) (1,338)

信贷承诺 2,936,789 283,080 99,552 3,319,421

(i) 投资包括的范围请参见附注59(2)(c)(ii)。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险

本行董事会承担流动性风险管理的最终责任，审核批准流动性风险战略和偏好。高管层执行董事会制定的流动性风险策略，组织实施流动性风险管理工作。监事会对董事会和高管层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。

资产负债管理部牵头负责全行流动性风险管理工作，与各业务管理部门和分支机构共同组成执行体系，履行流动性风险管理具体职责。各附属机构承担自身流动性风险管理的主体责任。

本集团坚持审慎性、分散性、协调性和多元化相结合的流动性风险管理策略，管理目标是建立健全流动性风险管理体系，充分识别、准确计量、持续监测、有效控制流动性风险，有效平衡资金收益性和安全性，保障全行业务平稳运行。根据监管要求、外部宏观环境和本行业务发展情况，总行制定流动性风险识别、计量和监测方法，拟定风险限额管理标准，实施日常流动性管理，定期进行集团压力测试，重检评估应急计划。

本集团每季度进行流动性风险压力测试，以检验在极端小概率事件等不利情况下的风险承受能力，根据监管和内部管理要求不断改进压力测试方法。压力测试设定影响流动性风险的主要因素和事件包括：流动性资产变现能力大幅下降、批发和零售存款大量流失、批发和零售融资的可获得性下降、融资期限缩短和融资成本提高、市场流动性状况出现重大不利变化、银行支付清算系统突然中断运行等。压力测试结果显示，在多种情景压力假设下，本集团流动性风险处于可控范围。

本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量流动性风险。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(a) 剩余到期日分析

下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。

本集团

2021年12月31日

无期限 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,190,555 572,204 69 1,064 - - - 2,763,892

存放同业款项和拆出资金 - 71,254 126,971 48,862 79,639 16,393 150 343,269

买入返售金融资产 - - 547,082 869 1,127 - - 549,078

发放贷款和垫款 100,956 884,299 495,811 896,253 3,345,344 4,597,768 7,850,061 18,170,492

投资

–以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 252,230 16,355 14,431 10,828 50,389 51,402 149,638 545,273

–以摊余成本计量的金融资产 - - 26,800 53,163 385,756 1,780,089 2,909,360 5,155,168

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 7,417 - 22,860 83,094 265,334 1,019,288 543,485 1,941,478

–长期股权投资 18,875 - - - - - - 18,875

其他 311,675 162,621 25,337 53,925 78,227 34,991 99,678 766,454

资产总计 2,881,708 1,706,733 1,259,361 1,148,058 4,205,816 7,499,931 11,552,372 30,253,979

负债

向中央银行借款 - - 104,511 42,633 536,593 1,296 - 685,033

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,488,343 126,724 144,477 324,690 138,981 8,986 2,232,201

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 20,019 68,333 88,688 51,982 - - 229,022

卖出回购金融资产款 - - 23,058 3,805 5,435 1,602 - 33,900

吸收存款 - 11,691,250 1,459,761 1,215,585 3,444,169 4,556,563 11,486 22,378,814

已发行债务证券 - - 110,206 130,319 601,183 446,785 34,884 1,323,377

其他 12,783 228,641 77,728 60,820 243,161 22,375 112,002 757,510

负债合计 12,783 13,428,253 1,970,321 1,686,327 5,207,213 5,167,602 167,358 27,639,857

各期限缺口 2,868,925 (11,721,520) (710,960) (538,269) (1,001,397) 2,332,329 11,385,014 2,614,122

衍生金融工具的名义金额–利率合约 - - 75,411 129,524 194,142 170,002 15,023 584,102

–汇率合约 - - 956,826 859,569 1,254,797 111,214 1,161 3,183,567

–其他合约 - - 33,104 33,140 61,935 1,959 - 130,138

合计 - - 1,065,341 1,022,233 1,510,874 283,175 16,184 3,897,807

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(a) 剩余到期日分析(续)

本集团(续)

2020年12月31日

无期限 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,330,273 483,266 1,537 1,088 - - - 2,816,164

存放同业款项和拆出资金 - 83,441 247,624 254,203 218,418 17,951 - 821,637

买入返售金融资产 - - 584,491 13,053 4,695 - - 602,239

发放贷款和垫款 92,098 818,412 390,460 891,697 3,047,961 3,984,181 7,006,560 16,231,369

投资

–以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 222,924 17,595 48,777 21,282 53,304 78,416 135,654 577,952

–以摊余成本计量的金融资产 - - 48,828 85,526 437,453 1,623,296 2,310,140 4,505,243

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 6,955 - 34,412 39,326 209,352 1,068,340 509,073 1,867,458

–长期股权投资 13,702 - - - - - - 13,702

其他 317,507 100,855 12,503 40,770 109,048 26,719 89,088 696,490

资产总计 2,983,459 1,503,569 1,368,632 1,346,945 4,080,231 6,798,903 10,050,515 28,132,254

负债

向中央银行借款 - - 121,089 54,100 605,165 816 - 781,170

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,518,231 150,011 173,627 294,142 144,493 12,768 2,293,272

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 19,058 110,119 67,643 57,259 - - 254,079

卖出回购金融资产款 - - 47,927 4,774 2,320 1,704 - 56,725

吸收存款 - 11,245,302 1,225,798 973,853 2,926,982 4,225,570 17,471 20,614,976

已发行债务证券 - - 124,371 147,702 325,314 340,865 1,945 940,197

其他 23,832 283,601 80,560 56,527 231,588 24,361 102,013 802,482

负债合计 23,832 13,066,192 1,859,875 1,478,226 4,442,770 4,737,809 134,197 25,742,901

各期限缺口 2,959,627 (11,562,623) (491,243) (131,281) (362,539) 2,061,094 9,916,318 2,389,353

衍生金融工具的名义金额–利率合约 - - 69,502 130,562 264,040 168,030 18,091 650,225

–汇率合约 - - 877,074 692,678 1,798,058 85,774 7,437 3,461,021

–其他合约 - - 17,940 19,538 80,646 7,947 - 126,071

合计 - - 964,516 842,778 2,142,744 261,751 25,528 4,237,317

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(a) 剩余到期日分析(续)

本行

2021年12月31日

无期限 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,187,595 555,005 69 1,062 - - - 2,743,731

存放同业款项和拆出资金 - 42,376 111,337 68,965 140,410 24,446 253 387,787

买入返售金融资产 - - 535,423 - - - - 535,423

发放贷款和垫款 90,915 880,466 441,127 859,143 3,288,282 4,421,878 7,726,011 17,707,822

投资

–以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 43,330 - 5,538 7,352 37,774 11,324 132,965 238,283

–以摊余成本计量的金融资产 - - 22,829 50,336 372,574 1,748,485 2,867,488 5,061,712

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 24,233 - 18,444 60,778 247,955 975,222 518,937 1,845,569

–长期股权投资 86,692 - - - - - - 86,692

–纳入合并范围的结构化主体投资 2,549 543 8,204 5,583 4,941 23,432 3,479 48,731

其他 297,822 153,799 24,270 49,840 73,197 10,321 97,932 707,181

资产总计 2,733,136 1,632,189 1,167,241 1,103,059 4,165,133 7,215,108 11,347,065 29,362,931

负债

向中央银行借款 - - 104,511 42,633 536,593 1,296 - 685,033

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,496,571 100,936 112,165 291,272 128,000 - 2,128,944

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 19,343 68,021 88,688 51,982 - - 228,034

卖出回购金融资产款 - - 1,700 68 2,329 1,380 - 5,477

吸收存款 - 11,589,036 1,380,597 1,122,095 3,416,042 4,549,085 10,293 22,067,148

已发行债务证券 - - 110,084 129,752 588,474 381,630 32,991 1,242,931

其他 9,482 219,852 48,611 16,184 49,211 18,050 106,595 467,985

负债合计 9,482 13,324,802 1,814,460 1,511,585 4,935,903 5,079,441 149,879 26,825,552

各期限缺口 2,723,654 (11,692,613) (647,219) (408,526) (770,770) 2,135,667 11,197,186 2,537,379

衍生金融工具的名义金额–利率合约 - - 74,932 125,899 192,401 169,695 14,740 577,667

–汇率合约 - - 942,654 828,329 1,234,123 105,121 260 3,110,487

–其他合约 - - 26,087 27,279 59,338 747 - 113,451

合计 - - 1,043,673 981,507 1,485,862 275,563 15,000 3,801,605

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(a) 剩余到期日分析(续)

本行(续)

2020年12月31日

无期限 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项 2,327,747 460,594 1,537 1,087 - - - 2,790,965

存放同业款项和拆出资金 - 57,403 243,238 256,852 247,147 61,658 1,226 867,524

买入返售金融资产 - - 567,997 12,618 4,695 - - 585,310

发放贷款和垫款 85,597 814,576 331,392 865,429 2,982,129 3,795,006 6,890,622 15,764,751

投资

–以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 36,816 16,046 35,796 14,058 43,812 46,266 119,220 312,014

–以摊余成本计量的金融资产 - - 44,289 81,671 416,959 1,580,965 2,273,285 4,397,169

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 18,990 - 30,774 33,647 186,615 1,032,364 490,098 1,792,488

–长期股权投资 70,892 - - - - - - 70,892

–纳入合并范围的结构化主体投资 2,549 459 21,006 6,488 8,858 18,840 10,429 68,629

其他 303,114 94,979 11,722 36,896 104,175 8,328 85,171 644,385

资产总计 2,845,705 1,444,057 1,287,751 1,308,746 3,994,390 6,543,427 9,870,051 27,294,127

负债

向中央银行借款 - - 121,089 54,100 605,165 816 - 781,170

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 - 1,522,090 140,086 151,195 246,750 131,614 - 2,191,735

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 16,952 110,044 67,643 57,259 - - 251,898

卖出回购金融资产款 - - 29,315 1,003 2,300 746 - 33,364

吸收存款 - 11,136,675 1,132,339 898,344 2,887,667 4,217,663 16,923 20,289,611

已发行债务证券 - - 124,090 143,632 303,804 291,557 - 863,083

其他 20,347 273,112 58,789 21,231 78,378 18,395 94,499 564,751

负债合计 20,347 12,948,829 1,715,752 1,337,148 4,181,323 4,660,791 111,422 24,975,612

各期限缺口 2,825,358 (11,504,772) (428,001) (28,402) (186,933) 1,882,636 9,758,629 2,318,515

衍生金融工具的名义金额–利率合约 - - 68,636 129,959 254,376 157,010 17,165 627,146

–汇率合约 - - 839,273 666,778 1,775,561 82,805 6,634 3,371,051

–其他合约 - - 15,541 11,133 70,181 305 - 97,160

合计 - - 923,450 807,870 2,100,118 240,120 23,799 4,095,357

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(b) 未折现合同现金流量分析

下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。

本集团

2021年12月31日

账面价值 未折现合同现金流出 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款 685,033 697,170 - 104,685 42,789 548,400 1,296 -

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 2,232,201 2,248,184 1,488,343 126,969 145,129 330,476 147,393 9,874

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 229,022 229,207 20,019 68,465 88,741 51,982 - -

卖出回购金融资产款 33,900 33,917 - 23,068 3,806 5,433 1,610 -

吸收存款 22,378,814 23,096,255 11,691,685 1,485,929 1,271,143 3,618,096 5,015,209 14,193

已发行债务证券 1,323,377 1,396,212 - 110,218 131,079 623,054 490,511 41,350

其他非衍生金融负债 515,632 519,994 77,895 64,257 46,874 212,319 10,220 108,429

非衍生金融负债合计 27,397,979 28,220,939 13,277,942 1,983,591 1,729,561 5,389,760 5,666,239 173,846

表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 1,565,696 1,156,471 5,607 16,768 91,409 142,090 153,351

担保、承兑及其他信贷承诺(注释) 1,804,198 780 468,935 145,106 549,280 584,668 55,429

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(b) 未折现合同现金流量分析(续)

本集团(续)

2020年12月31日

账面价值 未折现合同现金流出 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款 781,170 794,953 - 121,383 54,293 618,461 816 -

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 2,293,272 2,312,157 1,518,231 150,402 174,318 299,787 155,792 13,627

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 254,079 254,227 19,058 110,204 67,706 57,259 - -

卖出回购金融资产款 56,725 56,770 - 47,948 4,784 2,325 1,713 -

吸收存款 20,614,976 21,268,003 11,246,849 1,243,390 1,010,531 3,065,734 4,683,271 18,228

已发行债务证券 940,197 986,193 - 124,483 154,158 333,073 372,280 2,199

其他非衍生金融负债 503,594 508,046 141,118 63,153 34,903 159,151 13,975 95,746

非衍生金融负债合计 25,444,013 26,180,349 12,925,256 1,860,963 1,500,693 4,535,790 5,227,847 129,800

表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 1,651,694 1,073,078 15,286 54,154 164,463 165,902 178,811

担保、承兑及其他信贷承诺(注释) 1,761,836 867 273,366 226,013 714,676 507,553 39,361

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(b) 未折现合同现金流量分析(续)

本行

2021年12月31日

账面价值 未折现合同现金流出 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款 685,033 697,170 - 104,685 42,789 548,400 1,296 -

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 2,128,944 2,140,589 1,496,571 100,966 112,455 295,796 134,801 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 228,034 228,219 19,343 68,153 88,741 51,982 - -

卖出回购金融资产款 5,477 5,479 - 1,701 68 2,326 1,384 -

吸收存款 22,067,148 22,783,890 11,589,471 1,406,739 1,177,538 3,589,734 5,007,455 12,953

已发行债务证券 1,242,931 1,310,353 - 110,152 130,386 609,393 421,169 39,253

其他非衍生金融负债 243,752 247,370 77,076 36,257 3,247 21,993 7,142 101,655

非衍生金融负债合计 26,601,319 27,413,070 13,182,461 1,828,653 1,555,224 5,119,624 5,573,247 153,861

表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 1,483,925 1,122,202 5,219 15,849 73,469 117,104 150,082

担保、承兑及其他信贷承诺(注释) 1,809,026 567 468,740 144,230 552,603 587,494 55,392

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(b) 未折现合同现金流量分析(续)

本行(续)

2020年12月31日

账面价值 未折现合同现金流出 实时偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款 781,170 794,953 - 121,383 54,293 618,461 816 -

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 2,191,735 2,206,519 1,522,090 140,295 151,524 251,346 141,264 -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 251,898 252,046 16,952 110,129 67,706 57,259 - -

卖出回购金融资产款 33,364 33,390 - 29,326 1,005 2,305 754 -

吸收存款 20,289,611 20,940,566 11,138,000 1,149,296 934,340 3,026,110 4,675,214 17,606

已发行债务证券 863,083 904,007 - 124,259 149,928 310,362 319,458 -

其他非衍生金融负债 287,751 289,871 137,533 42,753 1,465 11,352 8,995 87,773

非衍生金融负债合计 24,698,612 25,421,352 12,814,575 1,717,441 1,360,261 4,277,195 5,146,501 105,379

表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 1,549,432 1,033,008 15,044 51,529 139,311 133,983 176,557

担保、承兑及其他信贷承诺(注释) 1,769,989 574 273,062 225,296 713,375 517,604 40,078

注释：表外贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。担保、承兑及其他信贷承诺金额并不代表即将支付的金额。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(4) 操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。

2021年，本集团全面深化操作风险管理，持续完善业务连续性管理体系，积极做好疫情应对；不断健全丰富“线下网格化、线上智能化”的员工行为管理体系，切实防控人员因素导致的操作风险。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值

(a) 估值流程、技术和参数

董事会负责建立完善的估值内部控制制度，并对内部控制制度的充分性和有效性承担最终责任。监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情况进行监督。管理层负责按董事会和监事会要求，组织实施估值内部控制制度的日常运行，确保估值内部控制制度的有效执行。

本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程，相关部门按照职责分工，分别负责估值、模型验证及账务处理工作。

本年公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较2020年度未发生重大变动。

(b) 公允价值层级

本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值，这些层级反映公允价值计量中输入变量的重要程度：

– 第一层级：使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公允价值。

– 第二层级：使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价值。

– 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)计量的公允价值。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具

(i) 公允价值层级

下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级：本集团

2021年12月31日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

资产

衍生金融资产 - 31,532 18 31,550

发放贷款和垫款

–以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款 - 3,761 - 3,761

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 379,469 - 379,469

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有作交易用途的金融资产

–债券 1,175 122,682 - 123,857

–权益工具和基金 405 526 - 931

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–债权类投资 - 3,688 15,925 19,613

–债券 268 135,058 1,421 136,747

–基金及其他 16,167 98,053 149,905 264,125

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

–债券 160,941 1,772,856 264 1,934,061

–指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 2,158 - 5,259 7,417

合计 181,114 2,547,625 172,792 2,901,531

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

–指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 228,346 676 229,022

衍生金融负债 - 31,305 18 31,323

合计 - 259,651 694 260,345

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(i) 公允价值层级(续)

本集团(续)

2020年12月31日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

资产

衍生金融资产 - 68,992 37 69,029

发放贷款和垫款

–以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款 - 9,890 - 9,890

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 259,061 - 259,061

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有作交易用途的金融资产

–债券 1,156 169,209 - 170,365

–权益工具和基金 1,385 30 - 1,415

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–其他债务工具 - 43,347 17,833 61,180

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–债权类投资 - 1,021 13,181 14,202

–债券 - 115,514 57 115,571

–基金及其他 27,916 50,044 137,259 215,219

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

–债券 119,489 1,740,584 430 1,860,503

–指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 2,268 - 4,687 6,955

合计 152,214 2,457,692 173,484 2,783,390

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

–指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 251,973 2,106 254,079

衍生金融负债 - 81,919 37 81,956

合计 - 333,892 2,143 336,035

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(i) 公允价值层级(续)

本行

2021年12月31日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

资产

衍生金融资产 - 30,625 18 30,643

发放贷款和垫款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款 - 1,393 - 1,393

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 379,469 - 379,469

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有作交易用途的金融资产

债券 245 58,025 - 58,270

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–债权类投资 - 85 1,328 1,413

–债券 - 133,782 1,488 135,270

–基金及其他 4,963 22,748 15,619 43,330

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

–债券 110,948 1,710,388 - 1,821,336

–指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 1,807 18,805 3,621 24,233

合计 117,963 2,355,320 22,074 2,495,357

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

–指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 228,034 - 228,034

衍生金融负债 - 30,152 18 30,170

合计 - 258,186 18 258,204

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(i) 公允价值层级(续)

本行(续)

2020年12月31日

第一层级 第二层级 第三层级 合计

资产

衍生金融资产 - 66,276 37 66,313

发放贷款和垫款

以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和垫款 - 2,688 - 2,688

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 - 259,061 - 259,061

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有作交易用途的金融资产

债券 201 98,846 - 99,047

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–其他债务工具 - 43,347 17,833 61,180

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–债权类投资 - 326 174 500

–债券 - 115,513 1,083 116,596

–基金及其他 1,283 23,671 9,737 34,691

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

–债券 85,035 1,688,463 - 1,773,498

–指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 1,974 14,187 2,829 18,990

合计 88,493 2,312,378 31,693 2,432,564

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

–指定为以公允价值计且其变动计入当期损益的金融负债 - 251,898 - 251,898

衍生金融负债 - 78,387 37 78,424

合计 - 330,285 37 330,322

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(i) 公允价值层级(续)

划分为第二层级的金融资产主要是人民币债券，其公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。划分为第二层级的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是结构性存款及保本理财产品募集的资金，其公允价值以收益法确定。绝大部分的衍生金融工具划分为第二层级，通过收益法进行估值。第二层级金融工具在估值时所使用的重大参数均为市场可观察。

划分为第三层级的金融资产主要是指定为以公允价值计量的保本理财产品投资资产和非上市权益工具，所采用的估值技术包括收益法和市场法，涉及的不可观察参数主要为折现率和市净率等。

于2021年度及2020年度，本集团及本行以公允价值计量的金融工具公允价值各层级间无重大转移。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59

风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况

下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：本集团

2021年度

衍生金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他债务工具 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 资产合计 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 负债合计

债权类投资 债券 基金及其他 债券 权益工具

2021年1月1日 37 17,833 13,181 57 137,259 430 4,687 173,484 (2,106) (37) (2,143)

利得或损失总额：

于损益中确认 (17) (31) (982) (7) 3,324 - - 2,287 565 17 582

于其他综合收益中确认 - - - - - (5) (478) (483) - - -

购买 - - 5,931 1,482 30,970 254 1,050 39,687 (569) - (569)

出售及结算 (2) (17,802) (2,205) (111) (21,648) (415) - (42,183) 1,434 2 1,436

2021年12月31日 18 - 15,925 1,421 149,905 264 5,259 172,792 (676) (18) (694)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59

风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

本集团(续)

2020年度

衍生金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 资产合计 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 负债合计

债券 其他债务工具 债权类投资 债券 基金及其他 债券 权益工具

2020年1月1日 58 8,449 50,555 4,642 110 102,046 - 3,585 169,445 (1,848) (58) (1,906)

利得或损失总额：

于损益中确认 (21) (163) (86) (2,501) - 106 - - (2,665) (182) 21 (161)

于其他综合收益中确认 - - - - - - - 142 142 - - -

购买 - - 62 11,773 266 49,283 430 963 62,777 (138) - (138)

出售及结算 - (8,286) (32,698) (733) (319) (14,176) - (3) (56,215) 62 - 62

2020年12月31日 37 - 17,833 13,181 57 137,259 430 4,687 173,484 (2,106) (37) (2,143)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59

风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况(续)：

本行

2021年度

衍生金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他债务工具 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 资产合计 衍生金融负债 负债合计

债权类投资 债券 基金及其他

2021年1月1日 37 17,833 174 1,083 9,737 2,829 31,693 (37) (37)

利得或损失总额：

于损益中确认 (17) (31) 11 49 5,491 - 5 ,503 17 17

于其他综合收益中确认 - - - - - (232) (232) - -

购买 - - 1,143 960 1,823 1,024 4 ,950 - -

出售及结算 (2) (17,802) - (604) (1,432) - (19,840) 2 2

2021年12月31日 18 - 1,328 1,488 15,619 3,621 22,074 (18) (18)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59

风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

本行(续)

2020年度

衍生金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他债务工具 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 资产合计 衍生金融负债 负债合计

债权类投资 债券 基金及其他

2020年1月1日 58 50,555 194 110 6,282 1,927 59,126 (58) (58)

利得或损失总额：

于损益中确认 (21) (86) (20) - (267) - (394) 21 21

于其他综合收益中确认 - - - - - 23 23 - -

购买 - 62 - 1,009 3,790 879 5,740 - -

出售及结算 - (32,698) - (36) (68) - (32,802) - -

2020年12月31日 37 17,833 174 1,083 9,737 2,829 31,693 (37) (37)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(c) 以公允价值计量的金融工具(续)

(ii) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

公允价值的第三层级中，计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收益和公允价值变动损益项目中列示。

第三层级金融工具本年损益影响如下：

本集团

2021年度 2020年度

已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计

净收益/(损失) 2,831 38 2,869 1,261 (4,087) (2,826)

本行

2021年度 2020年度

已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计

净收益/(损失) 812 4,708 5,520 126 (499) (373)

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(d) 不以公允价值计量的金融工具

(i) 金融资产

本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款和以摊余成本计量的金融资产。

存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产

存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。

发放贷款和垫款

大部分以摊余成本计量的发放贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。

以摊余成本计量的金融资产

下表列出了于2021年12月31日及2020年12月31日的以摊余成本计量的金融资产的账面价值和公允价值，这些公允价值未在资产负债表中列报。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59

风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)

(i) 金融资产(续)

本集团

2021年12月31日 2020年12月31日

账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级

以摊余成本计量的金融资产 5,155,168 5,249,531 23,479 5,070,927 155,125 4,505,243 4,534,743 19,815 4,372,096 142,832

合计 5,155,168 5,249,531 23,479 5,070,927 155,125 4,505,243 4,534,743 19,815 4,372,096 142,832

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59

风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)

(i) 金融资产(续)

本行

2021年12月31日 2020年12月31日

账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级 账面价值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级

以摊余成本计量的金融资产 5,061,712 5,154,987 18,572 5,032,425 103,990 4,397,169 4,426,857 17,440 4,326,615 82,802

合计 5,061,712 5,154,987 18,572 5,032,425 103,990 4,397,169 4,426,857 17,440 4,326,615 82,802

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(5) 金融工具的公允价值(续)

(d) 不以公允价值计量的金融工具(续)

(ii) 金融负债

本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务证券。

于2021年12月31日，本集团及本行已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值均为人民币3,905.04亿元(2020年12月31日：本集团及本行均为人民币2,820.28亿元)，账面价值均为人民币3,812.88亿元(2020年12月31日：本集团及本行均为人民币2,758.87亿元)，其他金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。本集团采用可观察参数来确定已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值并将其划分为第二层级。

(6) 金融资产与金融负债的抵销

本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。

于2021年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(7) 保险风险

保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性。保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概率论定价和计提准备金的保险合同，本集团面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险。

本集团通过建立分散承保风险类型的保险承保策略，适当的再保险安排，加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理，从而减少保险风险的不确定性。

本集团针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保险合同准备金。对于长期人身险保险合同和短期人身险保险合同而言，加剧保险风险的因素主要是保险风险假设与实际保险风险的差异，包括死亡假设、费用假设、利率假设等。对于财产保险合同而言，索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。此外，保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响，即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(8) 资本管理

本行实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资本计量、内部资本评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测报告等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总体原则是，持续保持充足的资本水平，在满足监管要求的基础上，保持一定安全边际和缓冲区间，确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资本配置，强化资本约束和激励机制，在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业务的约束和引导作用，持续提升资本效率和回报水平；夯实资本实力，保持较高资本质量，优先通过内部积累实现资本补充，合理运用各类资本工具，优化资本结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的应用。

资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定，自2013年1月1日起，商业银行应达到最低资本要求，其中核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%；在此基础上，还应满足储备资本要求、全球和国内系统重要性银行附加资本要求。此外，如需计提逆周期资本或监管部门对单家银行提出第二支柱资本要求，商业银行应在规定时限内达标。

本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，与资本充足率管理目标进行比较，采取包括控制资产增速、调整风险资产结构、增加内部资本供给、从外部补充资本等各项措施，确保本集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可持续发展。目前本集团完全满足各项法定监管要求。

本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等，前瞻性地对未来资本供给与需求进行预测，兼顾短期与长期资本需求，确保资本水平持续满足监管要求和内部管理目标。

本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境，合理运用各类资本工具，既要保证本集团资本总量满足外部监管和内部资本管理目标，又要有利于本集团资本结构优化。

在2014年批准本集团实施资本管理高级方法的基础上，2020年4月银保监会批准本集团扩大资本管理高级方法实施范围。对符合监管要求的金融机构信用风险暴露和公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露资本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风险资本要求采用标准法计量。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(8) 资本管理(续)

本集团于2021年12月31日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的资本充足率情况如下：

注释 2021年12月31日 2020年12月31日

核心一级资本充足率 (a)(b)(c) 13.59% 13.62%

一级资本充足率 (a)(b)(c) 14.14% 14.22%

资本充足率 (a)(b)(c) 17.85% 17.06%

核心一级资本

实收资本 250,011 250,011

资本公积 134,237 134,237

盈余公积 305,571 275,995

一般风险准备 381,282 350,647

未分配利润 1,392,515 1,241,127

少数股东资本可计入部分 4,027 3,954

其他 (d) 21,934 19,483

核心一级资本扣除项目

商誉 (e) 1,947 2,045

其他无形资产(不含土地使用权) (e) 5,137 4,623

对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 61 367

对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 6,970 6,970

其他一级资本

其他一级资本工具及其溢价 99,968 99,968

少数股东资本可计入部分 98 100

二级资本

二级资本工具及其溢价 353,341 225,016

超额贷款损失准备可计入部分 (f) 323,254 245,989

少数股东资本可计入部分 159 159

核心一级资本净额 (g) 2,475,462 2,261,449

一级资本净额 (g) 2,575,528 2,361,517

资本净额 (g) 3,252,282 2,832,681

风险加权资产 (h) 18,215,893 16,604,591

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

59 风险管理(续)

(8) 资本管理(续)

注释：

(a) 自2014年上半年起，本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率，并适用并行期规则。

(b) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。

(c) 本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公司(不含保险公司)。

(d) 其他项目为其他综合收益(含外币报表折算差额)。

(e) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。

(f) 自2014年上半年起，本集团按照资本计量高级方法相关规定计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额，并适用相关并行期安排。

(g) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。

(h) 依据资本计量高级方法相关规定，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产以及因应用资本底线而导致的额外风险加权资产。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

60 资产负债表日后事项

本集团及本行于2022年1月21日在境外完成发行2032年到期的20.00亿美元二级资本债券，为10年期固定利率债券，票面利率2.85%，在第5年末附有条件的发行人赎回权。

61 上期比较数字

为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了调整。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

1 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异

作为一家在中华人民共和国(“中国”)注册成立并在上海证券交易所上市的金融机构，中国建设银行股份有限公司(“本行”)按照中国财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定(统称“中国会计准则和规定”)编制包括本行和子公司(统称“本集团”)的合并财务报表。

本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。

本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2021年度的净利润和于2021年12月31日的股东权益并无差异。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

2 流动性覆盖率及净稳定资金比例

流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来30天现金净流出量，净稳定资金比例为可用的稳定资金除以所需的稳定资金。按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，本集团2021年第四季度流动性覆盖率日均值为134.70%，12月31日净稳定资金比例为125.75%。

下表列出本集团2021年第四季度流动性覆盖率指标。

序号 (人民币百万元，百分比除外) 折算前数值 折算后数值

合格优质流动性资产

1 合格优质流动性资产 4,756,263

现金流出

2 零售存款、小企业客户存款，其中： 10,888,627 967,207

3 稳定存款 2,431,263 121,471

4 欠稳定存款 8,457,364 845,736

5 无抵(质)押批发融资，其中： 10,627,580 3,494,848

6 业务关系存款(不包括代理行业务) 7,023,939 1,744,436

7 非业务关系存款(所有交易对手) 3,490,861 1,637,632

8 无抵(质)押债务 112,780 112,780

9 抵(质)押融资 1,259

10 其他项目，其中： 1,860,558 201,265

11 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 28,519 28,519

12 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 2,307 2,307

13 信用便利和流动性便利 1,829,732 170,439

14 其他契约性融资义务 50 -

15 或有融资义务 3,388,326 497,786

16 预期现金流出总量 5,162,365

现金流入

17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 621,958 620,810

18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,648,799 971,898

19 其他现金流入 36,381 33,143

20 预期现金流入总量 2,307,138 1,625,851调整后数值

21 合格优质流动性资产 4,756,263

22 现金净流出量 3,536,514

23 流动性覆盖率(%)1 134.70

1.季度日均值按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算，上表中各项数据均为最近一个季度 92个自然日数值的简单算术平均值。

(除特别注明外，以人民币百万元列示)

2 流动性覆盖率及净稳定资金比例(续)

下表列出本集团最近两个季度末净稳定资金比例情况。

序号 (人民币百万元，百分比除外) 2021年第四季度 2021年第三季度

折算前数值 折算后数值 折算前数值 折算后数值

无期限